Документы для возврата ндфл при покупке квартиры в ипотеку


Необходимый список документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры – когда и какие справки подавать в налоговую и работодателю?

...

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Мой мир

Сроки представления документов и подачи декларации

Возврат на имущественный вычет составляет 13%, исчисляемых от стоимости объекта недвижимости, с ограничением в сумме 2 000 000 рублей, и предоставляется налогоплательщикам РФ единожды. Регулируется нормами статей 220, 222 НК РФ.

НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов

В пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры вычетов с учетом своих региональных особенностей.

Предусматриваются два варианта, куда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры:

  1. Через местное отделение ФНС, по адресу прописки и проживания собственника приобретенной квартиры.
  2. Через работодателя, у которого собственник работает на полную ставку, с официальным оформлением трудового договора.

Ниже мы рассмотрим, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры можно через ФНС и работодателя.

От выбора одного из двух вариантов зависят сроки подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры. В первом случае, оформление производится через год после покупки жилья, то есть в налоговый период, следующий за приобретением квартиры.

Очередной налоговый период для оформления 13 процентов от покупки квартиры закрывается 30 апреля текущего календарного года.

В список документов на возврат подоходного налога за покупку квартиры обязательно должно входить заявление собственника и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Когда можно подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя? В этом случае, прошествие года ждать не нужно, и оформить вычет можно сразу через работодателя, после получения из Росреестра документов о регистрации сделки с недвижимостью. Кроме сокращения срока подачи документов на возврат налога при покупке квартиры, здесь не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры?

Имущественная сделка должна пройти обязательную регистрацию в кадастровой палате или многофункциональном центре (МФЦ) по месту расположения объекта недвижимости. Регистрация регулируется нормами Федерального закона № 218-ФЗ от 13.07.15 г. и статьи 131 ГК РФ.

Соответственно обозначенным источникам, собственник получает пакет документов для декларации на возврат налога при покупке квартиры, которые требуется предъявить в инстанцию ФНС.

На налоговый вычет при покупке квартиры документы в налоговую предоставляются следующие:

  1. Удостоверенный Росреестром гражданско-правовой договор купли-продажи квартиры. Это главный документ, устанавливающий правомочие лиц на получение вычета.
  2. Выданное Росреестром при регистрации свидетельство о праве собственности на квартиру.

Допускается удостоверение имущественной сделки в нотариальной конторе, что имеет аналогичное правомочие с удостоверением Росреестром.

Этот список документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры прилагается к нижеследующему:

  • заявлению собственника;
  • расписке или банковской квитанции об уплате денег;
  • гражданскому паспорту заявителя.

Весь перечисленный список документов для возврата налога при покупке квартиры требуется предъявить в виде оригиналов и ксерокопий.

Теперь выясним, какие нужны документы для налогового вычета за покупку квартиры, если оформление происходит в отделении налоговой инспекции. Дополнительно предоставляются оригиналы:

  • справки из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

Так выглядит образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

Личное получение вычета

Поговорим более подробно, какие документы для получения налогового вычета при покупке квартиры нужны и как подать льготу через ФНС.

В этом случае требуется обратиться в отделение ФНС в установленный законодательством налоговый период для подачи декларации 3-НДФЛ. Заполнить налоговую декларацию и приложить перечень документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры, перечисленный выше.

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры подаются приложением к заявлению о начислении возврата ранее удержанного налога. При подаче 3-НДФЛ заявление допускает составления в свободной форме, требует собственноручного написания, с удостоверением личной подписью. Так же допускается его оформление на типовом бланке, полученном в налоговом органе.

По преимуществу в отделениях инспекций предлагают образцы для составления заявлений.

Так же для вычета налога его не сложно составить самому по предлагаемому ниже примеру:

  1. В верхнем правом углу расположена «шапка» документа, где указывают фамилию, инициалы и должность уполномоченного лица, которому подается заявление.
  2. Далее последовательно указываются сведения:
    • наименование налогового органа;
    • фамилия и инициалы заявителя;
    • номер ИНН;
    • домашний адрес;
    • телефон для обратной связи;
    • электронный адрес.
  3. Посередине листа указывается наименование документа «Заявление». Под наименованием документа располагают основной текст.

Основной текст для возмещения НДФЛ можно сформулировать: «В силу п. 6 ст. 78 НК РФ, прошу вернуть налоговый вычет из суммы, излишне уплаченных мною средств, удержанных с заработной платы в 2014 г., в виде налога с дохода физических лиц. Основанием для предоставления налогового возврата прошу считать приобретенную мною у гр. Боева В.М. трехкомнатную квартиру».

Поле основного текста при возврате НДФЛ следует дать приложения, состоящие из представленного перечня документов на возврат 13 процентов с покупки квартиры.

Ниже ставится дата и подпись, а также указываются реквизиты лицевого счета или банковской карты, куда будут перечисляться денежные средства.

Скачать заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения заявления на получение налогового вычета

Оформление через работодателя

Далее подробнее выясним, какие нужны документы для получения 13 процентов от покупки квартиры через работодателя.

В данном случае потребуется написать два заявления при возврате налога:

  • в отделение ФНС;
  • работодателю.

Заявление для подачи декларации на вычет налога в ФНС составляется аналогично представленному выше. Но после основной части требуется указать: «Прошу разрешить получение налогового вычета с суммы, начисляемой с заработной платы». Здесь же указывается место работы заявителя. Реквизиты указывать не требуется.

Рассмотрев документы в налоговую на возврат 13 процентов за покупку квартиры налоговым органом, заявителю выдается официальное разрешение на получение вычета у работодателя. Этот документ прилагается к заявлению, которое подается в организацию. Оно пишется на имя руководителя предприятия в свободной форме, соответствующей документам данного типа «от руки». В «шапке» указывают:

  • Ф.И.О. и должность руководителя;
  • Ф.И.О. и должность заявителя;
  • домашний адрес, телефон.

После наименования документа, в основной части пишется приблизительный текст: «На основании полученного распоряжения от ФНС Исилькульского района Омской области, зарегистрированного под № 56, выданного 29.12.14 г., прошу предоставлять мне удерживаемые ранее налоговые вычеты с дохода для физических лиц, по причине приобретения квартиры у гр. Боева В.М., на основании гражданско-правового договора».

В конце заявления так же ставится собственноручная подпись с расшифровкой фамилии.

Заявление работодателю о предоставлении вычета: бланк, образец.

Примерный образец заполнения заявления работодателю о предоставлении налогового вычета по НДФЛ

Работодателю не требуется подавать документацию о приобретении квартиры, но в заявлении требуется отразить реквизиты договора имущественной сделки.

Разузнав все о том, что нужно для возврата подоходного налога с покупки квартиры следует поговорить о дополнительных справках и документах.

В каких случаях потребуется расписка?

Рассмотрим еще, какие нужны документы для налоговой при покупке квартиры, удостоверяющие передачу денег. В налоговый орган представляется платежный документ, подтверждающий проведение взаиморасчетов сторон.

Если покупатель и продавец воспользовались банковской ячейкой – это будет стандартный платежный документ, полученный в банке.

При личной передаче денег покупателем должна быть составлена расписка при покупке квартиры для налогового вычета и передана продавцу. С этой распиской заявитель обращается в налоговый орган для оформления имущественного возврата.

К расписке предъявляются соответствующие требования:

  • написана от руки;
  • сумма платежа указывается цифрами и прописью;
  • указанная сумма совпадает с суммой в договоре;
  • сведения о сторонах совпадают с данными в договоре и паспорте;
  • ставится дата и личная подпись с расшифровкой.

Целесообразно удостоверить подписи сторон и факт передачи денег нотариально.

Расписка при покупке квартиры для вычета налога: бланк, образец.

Примерный образец составления расписки о получении задатка при покупке квартиры для налогового вычета

Нюансы оформления налогового вычета

В определенных случаях возникают специфические моменты оформления, о которых требуется знать при покупке квартиры и оформлении налоговой льготы.

Покупка готового объекта недвижимости

Этот способ покупки жилья считается традиционным. При оформлении недвижимости требуется обратить внимание на следующие моменты.

Кроме основного договора, который проходит регистрацию, составляется предварительный договор купли-продажи, предусматривающий уплату задатка.

Соответственно, при оформлении расписки целесообразно поступить следующим образом:

  • вернуть расписку по получению аванса;
  • получить расписку на полную стоимость;
  • удостоверить ее подлинность нотариально.

Если приобретается квартира в новостройке, то вычет допустимо оформить только по получении свидетельства о собственности. При этом налоговым периодом приобретения считается момент, с даты оформления акта сдачи объекта в эксплуатацию.

Покупка квартиры на этапе строительства

Выясним, какие нужны документы для возврата налога после покупки квартиры по ДДУ. Если уплачена полная стоимость жилья по договору долевого участия (ДДУ) – допустимо оформить вычет на основании данного договора, но до момента сдачи жилья в эксплуатацию.

Платежным документом считается квитанция о перечислении денег застройщику, в сумме, предусмотренной ДДУ. То же касается приобретения квартиры по договору переуступки права, но здесь платежным документом выступит расписка о передаче денег цессионарию.

Отделка квартиры

Деньги, затраченные на ремонт, учитываются отдельно, путем учета квитанций, потраченных на строительные материалы, или расчетной квитанции с исполнителем ремонтных работ по договору услуг.

Оформление ипотеки

Также следует знать, какие нужны документы для имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку.

При покупке жилья в ипотеку, налоговому органу требуется представить удостоверенный Росреестром договор купли-продажи недвижимости, а также кредитный договор.

В этом случае появляются дополнительные налоговые льготы, в виде 13% от уплаченной процентной ставки, но с суммы, не превышающей 1 миллион рублей.

Покупка квартиры на несколько собственников

Если доли между собственниками не распределены, по умолчанию налоговый вычет распределяется солидарно, в равных пропорциях, при подтверждении факта денежных вложений полученными расписками.

Кроме случаев, когда совладельцами являются члены одной семьи. Здесь, на основании статьи 35 Семейного кодекса, допускается перераспределение вычета по усмотрению супругов. Для этого нужно написать соответствующее заявление.

СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

  1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
  2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

    Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.

  3. Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.

Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: бланк, образец.

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами

При оформлении долевой собственности, вычет равен объему доли в праве, которую получил каждый сособственник. В этом случае вычет допустимо оформлять независимо друг от друга, в разные сроки.

Если собственник – несовершеннолетний ребенок

Имущественные операции за несовершеннолетних детей уполномочены осуществлять их законные представители. Ими являются:

  • родители или усыновители;
  • опекуны;
  • органы опеки и попечительства.

Право вычета получает лицо, инвестировавшее собственные денежные средства в покупку недвижимости, что подтверждается полученной распиской.

Требуется также предоставить необходимые документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры:

  1. Документ, удостоверяющий полномочия законного представителя. Например, свидетельство о рождении ребенка или документы из органов опеки и попечительства.
  2. Расписку (квитанцию) об уплате денежных средств, выданную на имя лица, выступающего в роли представителя.

К уполномоченному представителю предъявляется требование первичного получения налоговой льготы, которую он не использовал ранее, при оформлении недвижимости на себя. Если вычет получен не будет – по достижении 18 лет ребенок сможет получить его самостоятельно.

Получение вычета родителем не отменяет последующего права ребенка на получение налоговых льгот в отношении иных приобретаемых объектов.

Если собственник – пенсионер

Пенсионеры не являются налогоплательщиками РФ, поэтому в их сторону данная налоговая льгота не распространяется.

Исключение составляют лица пенсионного возраста, которые продолжают официально трудиться, получая заработную плату не ниже одного минимального размера оплаты труда (МРОТ). Эти граждане обращаются в налоговый орган или к работодателю, на общих основаниях. Список документов на получение налогового вычета при покупке квартиры стандартный.

Так же в их сторону распространяется сдвижение налогового периода на три года назад. Если в этот период пенсионер работал – он вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры в размере, не превышающем уплату налога на данном этапе.

Если собственник – инвалид

Лица, вышедшие на пенсию в связи с нетрудоспособностью по инвалидности, так же не являются налогоплательщиками. В данном случае допустимо восстановить налоговый период – на три года назад, или на последующие налоговые периоды, когда гражданин приступит к трудовым обязанностям, оставаясь на инвалидности или снимая данный вид социального обеспечения.

Для получения вычета за покупку квартиры не предусмотрен срок давности. Получение имущественного возврата можно восстановить на любом этапе, когда собственник продолжит (начнет) уплачивать налог с дохода для физических лиц.

Подача декларации за третьих лиц

Оформлять вычет может только собственник жилья, участвовавший в его приобретении как сторона имущественной сделки, указанная в договоре. А так же – лицо, вложившее в покупку собственные деньги.

Выясним, какие документы нужны чтобы вернуть 13 процентов от покупки квартиры инвестору. Инвестор покупки может оформить вычет на себя только при условии:

  • предоставления соответствующего заявления от собственника;
  • наличия решения суда.

Если представитель действует в интересах собственника, он может оформить имущественный возврат в пользу покупателя недвижимости, собрав требующуюся документацию, подав заявление и заполнив декларацию. В этом случае на основании Письма ФНС России от 17.05.2012 г. № ЕД-4-3/8135 от него потребуется нотариально удостоверенная доверенность на представителя, выданная собственником квартиры.

Скачать бланк доверенности на получение налогового вычета.

Повторный возврат

Если собственник получал вычет ранее, но у него остался ресурс, который он вправе использовать при настоящей покупке квартиры – данное обстоятельство обязательно указывается в заявлении, подаваемом в налоговый орган.

Приводить расчеты в заявлении не требуется. Инспекция сама проверит допустимость и соразмерную сумму начисления возврата.

Требуется ли удостоверение документов и заявлений?

Заявление обязательно удостоверяется личной подписью собственника. Иного удостоверения не требуется.

Поданное заявление удостоверяется уполномоченным лицом, ответственным за оформление процедуры – начальником отделения ФНС или работодателем, после чего оно вступает в юридическую силу.

Договор купли-продажи удостоверяется нотариусом или Росреестром. Расписка о получении денег подписывается сторонами договора и допускает удостоверения нотариусом.

Налоговая справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ – это официальный документ. Его требуется подписать у главного бухгалтера и руководителя организации. Справки из органов опеки удостоверяются руководителем местного отделения.

Остальные необходимые документы для оформления налогового вычета при покупке квартиры, поданные в виде ксерокопий, удостоверяются непосредственно при принятии налоговым инспектором, при одновременном представлении их оригиналов.

В статье показано, какие необходимы документы для налогового вычета при покупке квартиры, основные положения, сопутствующие оформлению имущественного возврата, соразмерного уплачиваемому налогу и стоимости недвижимости. Так же рассмотрены нюансы, влияющие на данную процедуру.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Мой мир

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

myrealproperty.ru

Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2017 году

Покупая квартиру, можно частично возместить понесенные расходы. Закон предусматривает возмещение НДФЛ при определенных условиях.

Какие документы становятся основанием для получения имущественного вычета? Возврат налога позволяет россиянам сэкономить на приобретении жилья.

Но воспользоваться льготой можно при условии надлежащего документального сопровождения. Какие документы нужны для вычета при покупке квартиры?

Что нужно знать

Любой официально трудоустроенный человек в России обладает правом на имущественный вычет.

По ст.220 НК РФ предусматривается возврат 13% стоимости приобретаемого жилья в пределах выплаченного подоходного налога.

Основным условием является уплата НДФЛ с зарплаты или получение иного налогооблагаемого дохода. В 2017 году существует два варианта реализации права на возврат налога.

Первый способ предусматривает возвращение налога через работодателя. Суть заключается в том, что с зарплаты не будет удерживаться 13% подоходного налога до полного исчерпания суммы, полагающейся к вычету.

Вторым способом является обращение в налоговую инспекцию. В таком случае положенный размер вычета возвращается в виде всей суммы единоразово.

Независимо от выбранного метода возврата НДФЛ необходимо подтвердить право на вычет.

Для этого требуется подготовить определенный пакет документов и представить его в налоговые органы? Какие нужны документы для возвращения подоходного налога при покупке квартиры?

Определения

Подоходный налог в России выплачивается всеми работающими гражданами. Оплата за труд облагается ставкой налога в размере 13%.

Не имеет значения, работает ли человек по трудовому договору или по договору подряда либо является частным предпринимателем – платить НДФЛ обязаны все получатели трудовых доходов.

Самозанятые граждане самостоятельно исчисляют сумму к уплате и подают декларацию для выплаты налога. За работающих по найму граждан выплаты осуществляет работодатель.

Также выплачивается НДФЛ с иных полученных доходов (продажа недвижимости, сдача жилья в аренду и т.д.).

Возврат НДФЛ при приобретении квартиры означает, что налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости жилья, но более установленного лимита суммы и не более суммы налога, уплаченной за календарный год.

Остаток неиспользованного вычета можно переносить на следующий год. Для применения вычета гражданину нужно заявить о своем права через подачу соответствующего заявления в налоговые органы и декларации. Подтверждается право на вычет определенным перечнем документов.

Для чего это нужно

Любой россиянин знает о необходимости платить подоходный налог. Вместе с тем немногие осведомлены о возможности частичного возмещения расходов за счет налога.

Российская система налоговых вычетов устроена так, что затрачивая средства на определенные нужды, можно получить возврат налога от государства.

Но механизм возврата имеет немало ограничений и условий:

Деньги должны быть потрачены не на что угодно А на предусмотренные законом покупки (образование, лечение, благотворительность, улучшение жилищных условий)
За каждой категорией затрат закреплены собственные правила и лимиты То есть по каждому типу расходов предусмотрен лимит, сверх которого траты не возмещаются
Для возврата НДФЛ Необходимо иметь основание для возмещения. Проще говоря, если человек не платит подоходный налог, то и возвращать ему нечего
Возврат налога возможен только в сумме выплаченного налога То есть за раз удастся вернуть не более суммы, выплаченной за налоговый период

Со стороны государства имущественный вычет являет собой льготу для добросовестных налогоплательщиков.

Кроме того это способ снизить нагрузку на гражданина, совершающего затраты, необходимые для улучшения качества жизни.

Государство заинтересовано в том, чтобы все граждане были обеспечены жильем. Понятно, что реализовать это за счет бюджета невозможно.

Но и для среднестатистического россиянина приобретение жилья становится ощутимой нагрузкой. Поэтому и предусмотрен налоговый вычет, компенсирующий часть затрат.

Принцип прост – гражданин выплачивает налоги с полученного дохода в пользу государства, а взамен государство компенсирует часть расходов при покупке жилья.

Исходя из этого, вытекает норма, по которой воспользоваться вычетом разрешено однократно. Ранее допускался возврат налога только по одному объекту, даже если сумма возврата была меньше установленного лимита.

С недавних пор однократность возврата выражается в возможности получить максимально допустимую сумму как по одному объекту, так и по нескольким.

Важно! Возврат НДФЛ это право, а не обязанность. Реализуется право в заявительном порядке. Если сам гражданин не заявит о своем праве, никто не будет напоминать о данной возможности.

Правовые нормы

Возможность получения от государства имущественного вычета прописана в ст.220 НК РФ (пп.3 п.1).

Покупая квартиру или иной жилой объект, налогоплательщик вправе вернуть часть средств в размере выплаченного подоходного налога.

Возврату подлежит 13% от стоимости квартиры, но не более установленного лимита в 2 000 000 рублей. Для жилья, купленного до 2008 года, сумма к вычету равна 1 000 000 рублей.

Для получения вычета необходимо собрать пакет документов, предусмотренный пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, и подать его в ИФНС. Временной период для осуществления выплаты составляет 4 месяца.

На проведение камеральной проверки по п.2 ст.88 НК РФ отводится 3 месяца, а на произведение выплаты в соответствии с п.6 ст.78 НК РФ отведен срок, равный 1 месяцу.

Какие нужны документы для возврата налога при покупке квартиры

Налогоплательщик вправе сам выбирать, каким способом вернуть НДФЛ с покупки квартиры. Если сумма ранее выплаченного подоходного налога позволяет вернуть налог в полном объеме, то целесообразнее оформить возврат через ФНС.

Для этого в налоговую инспекцию подается необходимый пакет документов и в качестве способа возврата указывается перечисление на банковский счет.

Нюанс в возврате НДФЛ через налоговую в том, что подавать документы можно не раньше завершения налогового периода (календарного года), в котором приобретена квартира.

Когда налогоплательщик желает оформить налоговый вычет сразу после свершения покупки, обращаться надлежит к работодателю.

Предварительно подаются документы в налоговый орган для получения надлежащего уведомления для налогового агента.

Преимущество обращения к работодателю в том, что возврат налога начинается с месяца, следующего за месяцем, в котором работодателю предоставлено уведомление и соответствующее заявление.

Возвращение НДФЛ в этом случае выражается в неудержании подоходного налога с официальной зарплаты.

К сведению! При возврате налога через ФНС для возвращения неиспользованного остатка нужно заново подавать документы.

Уведомление для работодателя выдается единожды и действительно до полного исчерпания суммы возврата. Новое уведомление нужно получать только при смене работодателя.

Кто имеет право

Правом на имущественный вычет обладают лица, выплачивающие подоходный налог. По умолчанию считается, что получать налоговый вычет могут официально трудоустроенные россияне, с чьей зарплаты удерживается НДФЛ.

Но такое определение не совсем верно. Право на имущественный вычет может возникать и у неработающего человека.

Основанием становится получение любого налогооблагаемого дохода. Например, гражданин не работает, но имеет недвижимость, которую официально сдает в аренду.

Соответственно с полученного дохода он платит НДФЛ и вправе претендовать на частичный возврат налога.

Или неработающий гражданин продал имеющееся жилье и заплатил НДФЛ, что тоже дает право на налоговый вычет. В некоторых случаях имеет место перенос налога на предыдущие налоговые периоды.

Кроме того имеет значение, является ли гражданин резидентом РФ (пребывающий в России не меньше 183 дней в течение года).

Нерезиденты не могут претендовать на налоговый вычет даже при наличии российского гражданства. В любом случае право на вычет должно удостоверяться документально.

Общий список

Стандартный пакет для оформления имущественного вычета включает в себя:

  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • заявление на возврат налога;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие затраты;
  • справка 2-НДФЛ, свидетельствующая о сумме уплаченного подоходного налога.

К документам, подтверждающим затраты, относятся любые платежные документы, которые подтверждают расходы – расписка от продавца, банковская квитанция и т.д.

Также следует знать, что претендовать на получение вычета можно только после получения права собственности на квартиру.

Следовательно, у заявителя должны иметься правоподтверждающие документы – в 2017 году это выписка из ЕГРН. Для обоснования расходов потребуется договор купли-продажи, в котором указана стоимость квартиры.

Если в ипотеку

Когда квартира куплена в ипотеку, то у налогоплательщика возникает право сразу на два вычета. Кроме частичной компенсации потраченных личных средств можно вернуть НДФЛ с выплаченных процентов.

Расчет имущественного вычета за собственные расходы ведется от стоимости квартиры, указанной в ипотечном договоре. Юридически заемные средства признаются личными средствами заемщика.

Видео: документы на возврат налога при покупке квартирыДля возврата НДФЛ с ипотечных процентов необходимо обратиться в налоговую не ранее следующего года с момента подписания договора.

В расчете учитывается только сумма уже выплаченных процентов. Максимальная сумма к вычету равна 3 000 000 рублей.

То есть вернуть можно 13% от суммы лимита. Обращаться за вычетом по ипотечным процентам можно лишь после исчерпания вычета по расходам на покупку.

Для оформления возврата дополнительно к вышеуказанным документам потребуются:

  • договор ипотеки;
  • справка из банка о сумме выплаченных процентов;
  • документы, подтверждающие внесение платежей по кредиту.

В случае совместной собственности

Когда квартира приобретается в общую собственность, то возврат подоходного налога возможен в пользу любого собственника, располагающего правом на вычет.

Например, супруги вместе купили квартиру. При этом официально работает только один из супругов.

Если работающий супруг еще не использовал свое право на возврат налога, то он сможет вернуть налог в пределах установленного лимита.

Иногда одним из собственников является несовершеннолетний ребенок. Родитель или законный представитель ребенка вправе получить за него вычет.

Нюанс в том, что в будущем родитель или опекун не сможет вернуть себе 13%, а ребенок по достижении совершеннолетия сможет воспользоваться правом на вычет.

При долевом владении

Если квартира приобретается несколькими лицами, а стоимость жилья существенно превышает предельную сумму к вычету, то целесообразно оформлять квартиру в долевую собственность.

В таком случае каждая выделенная доля представляет собой отдельный объект имущества. Право на долю в квартире регистрируется Росреестром.

При этом владельцы долей могут быть не связаны родственными узами. При долевой собственности заявить право на вычет может каждый собственник.

Если при общей собственности возврату подлежит максимально 260 000 рублей, то при долевом владении вернуть налог в пределах данной суммы может каждый собственник.

Нюансы для пенсионеров

Возврат налога осуществляется на основании выплаченного НДФЛ. Пенсия подоходным налогом не облагается, значит и правом на вычет пенсионеры не располагают.

Вместе с тем у пенсионера могут иметься иные налогооблагаемые доходы, возникшие в результате продажи недвижимости или сдачи ее в аренду.

Выплаченный налог с полученного дохода позволяет воспользоваться имущественным вычетом.

Для получения вычета подаются документы, подтверждающие право на вычет и свидетельствующие о выплате НДФЛ.

Не исключено, что пенсионер продолжает трудиться и соответственно является налогоплательщиком. В такой ситуации подается стандартный пакет документов.

Кроме прочего для пенсионеров предусмотрена возможность перенести вычет на предыдущие годы. Основное условие переноса заключается в трехлетнем ограничении.

То есть с момента последнего трудоустройства должно пройти не больше трех лет. К подаваемым документам прилагается пенсионное удостоверение.

Неработающий пенсионер можно получить вычет за счет работающего супруга. При этом нужно учитывать стоимость квартиры.

Возврат налога осуществляется только с имущества, находящегося в собственности. Например, квартира стоит 2 000 000 рублей.

Если оформить квартиру в общую собственность неработающего пенсионера и супруга, то получить можно максимальную сумму возврата.

Если же квартира оформлена в долевую собственность, то работающий супруг сможет получить вычет только от 1 000 000 рублей, то есть стоимости своей доли.

Оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2017 году не сложно.

Перечень документов не отличается большим объемом. Но зная о нюансах возврата можно оформить возмещение с наибольшей выгодой.

jurist-protect.ru

Возврат налога при покупке квартиры: документы

Российские граждане могут оформить налоговый имущественный вычет спустя год после приобретения квартиры. В такой ситуации уплаченный ранее подоходный налог подлежит возврату.

Его размер устанавливается законодателем в зависимости от величины уплаченного налога, налоговой базы.

Как правило, в нее входит заработная плата, прочие доходы граждан. Какие нужны документы для возврата налога при покупке квартиры и как его произвести?

Отличительные признаки имущественного вычета

Отличительные признаки имущественного вычета

Под понятием «налоговый вычет» подразумевается удержанный с граждан налог по полученным им доходам.

Государство возвращает гражданам его в качестве компенсации израсходованных на приобретение жилья средств, о чем отмечено в положениях статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Нужно заметить, что налоговый вычет, возможно получить только за три последних года.

Согласно положениям налогового кодекса возврату подлежит 13% от стоимости приобретаемого жилья вне зависимости от вида предмета сделки.

Налоговый вычет дается обеим сторонам, то есть продавцу квартиры и покупателю при условии их официального трудоустройства. При покупке квартиры до 1 января 2014 года имущественный вычет предоставляется единожды.

Указанное выше ограничение введено нормами актов, в число которых входят:

  • письмо Федеральной налоговой службы РФ, опубликованное 18 сентября 2013 года за номером БС-4-11/16779;
  • письма Министерства финансов, обнародованные 13 марта 2015 года за номером 03-04-05/13501, 10 февраля 2015 под номером 03-04-05/5616 и 9 августа 2013 года под номером 03-04-05/32324;
  • Федеральный закон № 212-ФЗ, статья 2.
Предупреждение!

При трудоустройстве в нескольких местах вычет можно получить у всех работодателей, подавая им отдельные документы, полученные из налоговой службы. При совершении сделки супругами совместно каждый из них вправе получить вычет.

Его размер определяется, исходя из заявления сторон, которые содержат результаты распределения вычета между ними. При покупке квартиры в долевую собственность  вычет рассчитывается соразмерно расходам, участвовавших в сделке лиц.

Как правило, налоговая служба не возражает о предоставлении вычета в случаях, когда была совершена сделка по договору мены с доплатой. Данная норма предусмотрена положениями НК РФ.

Согласно нормативным документам, регулирующим выплаты страховых взносов, были внесены поправки в кодекс по налогообложению граждан. Они коснулись имущественного налогового вычета, который предоставляется при приобретении гражданами земельных участков и постройки собственного жилья.

Кто может получить вычет

Кто может получить вычет

Налоговый вычет за приобретенное имущество предоставляется гражданам России при условии их официального трудоустройства.

Также на него могут претендовать иностранные граждане, которые проживают и трудятся на территории страны, являясь налоговыми резидентами.

При покупке квартиры размер налоговой базы уменьшается на величину имущественного вычета. Его предельный учрежденный законодателем размер составляет 2 000 000 рублей. При этом возврату подлежит сумма равная 260 000 рублям.

Согласно нововведениям Налогового кодекса вычет можно получить за несколько приобретаемых квартир, если при покупке первой размер вычета составил меньше положенной суммы.

Он предоставляется единовременно по их общей стоимости, но исключительно в пределах установленного законодателем лимита. Данная норма установлена статьей 220 НК.

Порядок оформления

Порядок оформления

Согласно нормам Налогового кодекса процедура возврата уплаченного налога осуществляется в заявительной форме.

В нем указывается номер банковского счета, куда должны быть перечислены причитающиеся к возврату средства.

Процедура возврата средств, уплаченных в казну государства, осуществляется в последовательности:

  • написание заявления для подачи в ФНС;
  • подготовка налоговой декларации;
  • сдача заявления совместно с требуемыми документами в налоговую службу;
  • проверка налоговой службой представленных к рассмотрению документов, изложенных в них сведений. Как правило, она продолжается три месяца, после чего выносится решение о предоставлении имущественного вычета;
  • отправление ИФНС заявителю уведомления о принятом решении;
  • осуществление выплаты, на совершение которой отводится один календарный месяц.
Внимание!

Законодателем не введены ограничения по подаче документов для получения вычета. Его можно получить как в налоговой службе, так и у работодателя. Если заявление подается ему, то с заявителя более не удерживается подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

Заявление и документы в ИФНС можно:

  • сдать лично в отделе налоговой службы по месту жительства;
  • отправить по почте заказным письмом с уведомлением;
  • подать через доверенное лицо, оформив на него доверенность в нотариальной конторе.

При подаче заявления на получение вычета работодателю к нему надлежит приложить официальную бумагу, полученную в ИФНС о предоставлении имущественного вычета.

Перечень требуемых документов

Какие необходимы документы (список)

Для получения имущественного вычета гражданам следует представить в районный отдел Федеральной налоговой службы отдельные виды документов.

Они прилагаются к заявлению, которое подается в установленном порядке. Документы можно подать по окончанию текущего года, в котором была приобретена квартира.

Необходимые документы:

  • паспорта граждан, которые купили квартиру;
  • свидетельство ИНН;
  • свидетельство о рождении ребенка, если квартира была приобретена на его имя;
  • свидетельство о браке;
  • справка 2-НДФЛ датированая тем годом, за который вы хотите вернуть средства;
  • заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство о правах на имущество (копия) или передаточный акт, если квартира покупалась по соглашению долевого участия при строительстве новостройки;
  • удостоверение об осуществлении регистрации приобретаемой квартиры в Росреестре;
  • договор купли-продажи;
  • официальная бумага, подтверждающая оплату жилья;
  • кредитный договор, если квартира покупалась по программе ипотечного кредитования;
  • справка об уплаченных процентных начислениях за прошедший год, если квартира приобреталась на кредитные средства.

Налоговая декларация подлежит ежегодной подаче до окончания срока выплаты, потому что сумма уплаченных налогов не покрывает за один календарный год причитающуюся к возврату суммы.

В оригинале подаются справки – 2 НДФЛ и 3-НДФЛ, допускается сдача копий по остальным документам. Но они должны быть заверены в нотариальной конторе согласно правилам нотариального делопроизводства.

Как составить заявление

Как составить заявление

По общепринятым правилам, заявление на получение имущественного вычета пишется на имя руководителя налоговой службы.

Оно пишется в произвольной форме, так как единая унифицированная форма законодателем не установлена.

Но в любом случае его надлежит написать грамотно, без исправлений и поправок, соблюдая при этом правила канцелярского делопроизводства.

В заявлении надлежит указать:

  • адрес приобретаемой в собственность квартиры;
  • технические, планировочные характеристики покупаемой квартиры;
  • наименования документов, на основании которых квартира переходит в собственность к заявителю:
  • банковские реквизиты, куда будет перечислен вычет.
Инфо

В заявлении в обязательном порядке перечисляется перечень документов, которые прилагаются к нему. Оно подписывается лично заявителем, делается расшифровка подписи, проставляется дата его написания. С образцом написания можно ознакомиться на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Какую сумму налогового вычета можно вернуть

На размер вычета, который подлежит возврату, влияют две переменные:

  • Затраты на приобретение квартиры;
  • Размер выплаченных налогов.

В общей сложности возврату подлежит максимум 13% от суммы, потраченной на приобретение жилья, однако стоимость квартиры будет оценена максимум в 2 миллиона рублей, то есть наибольшая сумма, которую вы сможете вернуть, равна 13% от 2 миллионов – 260 тыс. рублей.

Небольшой нюанс – если квартира была приобретена до 2008 года, то максимальная оценочная стоимость квартиры будет равна 1 миллиону рублей.

За каждый год законом разрешено возвращать не более 13% от суммы, перечисленной государству в качестве подоходного налога, однако полную сумму можно возвращать в течение нескольких лет, до момента полного погашения.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Если вы приобретали жилье до 2014 года в ипотеку, то возврату подлежит вся сумма налога, уплаченная на приобретение жилья и расходы по ипотеке, без ограничений по оценке стоимости жилья, о которых мы писали ранее.

Если жилье было приобретено в ипотеку после 2014 года, то максимальная стоимость оценки недвижимости не может превышать 3 миллионов рублей, а значит возврату НДФЛ при покупке квартиры в ипотекуподлежит максимум 390 тысяч рублей.

Чтобы лучше разобраться в цифрах приведем несколько наглядных примеров:

Пример №1

Василий приобрел квартир в 2015 году за 3 миллиона рублей, однако за год он заработал всего 500 тысяч рублей, заплатив 65 тысяч налогов.

Таким образом, в общей сложности Василий сможет вернуть всего 13% от 2 млн (т.к. это максимум, в который будет оценена квартира), что равняется 260 тысяча рублей.

Конкретно за 2015 год Василий вернет 65 тысяч рублей, остальная сумма перетечет на последующие годы.

Пример №2

Федор приобрел квартир в 2013 году за 1,5 миллион рублей. В 2016 он решил воспользоваться возвратом налога за квартиру.

Итоговая сумма возврата равна 195 тысячам рублей. С 2013 по 2015 ежегодно Федор зарабатывал по 500 тысяч и платил по 65 тысяч подоходных налогов. Значит Федор вернет 65 тыс. за 2013 год, 65 за 2014 и  65 за 2015 годы, таки образом вернув полную сумму, положенную по закону.

Супругам, детям, пенсионерам

Совместная собственность (семейная)

При приобретении квартиры мужем и женой в равных долях для получения вычета необходимо:

  • Предоставить свидетельство о браке;
  • Документ, определяющий размеры долей.

Если в браке работает лишь один из супругов, то налоговый вычет производится лишь по доле, закрепленной за официально трудоустроенным супругом.

Резюмируя: В случае закрепления равных долей недвижимости – каждый из супругов имеет право претендовать лишь на свою половину.

Если вы хотите получить полную сумму, а не разбираться с долями, то при приобретении сразу необходимо оформлять недвижимость как совместную собственность.

Дольщик – ребенок

Несовершеннолетние дети то же имеют право на получение вычета, однако средства будут переданы опекуну либо родителю. Если ребенок является собственником или дольщиком, то вычет оформляется на него.

Список дополнительных документов:

  • Копия и оригинал свидетельства о рождении;
  • Бумаги, в которых указана доля/размер принадлежащей собственности;
  • Решение из органов опеки.

Пенсионерам

Возможность получения налогового вычета есть так же и у людей пенсионного возраста. Вычет доступен безработным и официально трудоустроенным пенсионерам.

Средства распределяются на основе предшествующих выходу на пенсию налоговых отчислений.

Внимание: С момента последнего официального места работы и до момента подачи документов на получение налогового вычета – может пройти не более 3 лет. (Касается пенсионеров, не трудоустроенных официально).

Похожее

sudovnet.ru

Список документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

то и вычет будет равен 1,5 млн. рублей. При этом остатком суммы вы сможете воспользоваться при приобретении другого объекта недвижимости. Если недвижимость приобретается с использованием ипотеки, появляется возможность претендовать на дополнительный вычет в сумме уплаченных процентов. Такое право закреплено п. 1 ст.

220 НК РФ. Сумма данного вычета тоже имеет ограничение – 3 млн.

рублей. То есть если, например, ваши проценты по кредиту составили 2,5 млн.

Как получить и кому положен имущественный налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости в ипотеку

В первом случае обладатель жилья сможет вернуть себе только подоходный налог.

Государство позволяет получить вычет по процентам по ипотеке собственнику недвижимости, его супругу или родителю несовершеннолетнего ребенка, являющегося владельцем квартиры или дома.

При начислении суммы учитывают только личные деньги, потраченные на строительство или покупку жилья. Средства, выделенные из государственного бюджета, возвращаться не будут.

Перечень документов на налоговый вычет при покупке квартиры

  • оригинал кредитного договора ипотеки;
  • документы, подтверждающие оплату процентов – банковские квитанции, чеки;
  • справку 2-НДФЛ, заверенную работодателем;
  • заявление на перечисление налога;
  • сведения о расчетном счете, на который будет перечислена часть оплаченного налога.

Например, гражданин купил квартиру за 1.7 млн.

руб. Исходя из этой суммы, он может получить часть оплаченного налога, равного 221 тыс. руб. которые будут перечислены на расчетный счет гражданина или его банковскую карточку (1.7 млн./13*100%).

  • свидетельство о собственности на недвижимость;
  • договор купли-продажи или другие письменные сведения, подтверждающие возмездную сделку;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • заявление на начисление возврата по вычету;
  • сведения о расчетном счете получателя;
  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • копию паспорта.

Список документов может быть разным – в зависимости от объекта недвижимости.

Например, для получения вычета на отделку дома, достройку объекта незавершенного строительства нужно представлять платежные документы, которые подтверждают покупку стройматериалов.

  • в 1 разделе содержатся данные о налогах, подлежащих оплате или возврату;
  • во 2-м разделе приводятся расчете по налоговой базе и другим облагаемым доходам;
  • в листе А указываются доходы от источников в России;
  • в листе Б – прибыль от источников за рубежом;
  • лист B обозначает прибыль от бизнеса, занятия частной или адвокатской практикой;
  • лист Г содержит расчет суммы, с которой не уплачивается налог.

Возврат подоходного налога – список документов

Список документов может варьироваться. Он напрямую зависит от основания для получения вычета.
  1. за медицинские услуги, лечение и протезирование зубов, лекарства;
  2. учеба детей, вплоть до 24 -летнего возраста;
  3. обучение и страхование, в том числе добровольное пенсионное;
  4. за имущество (покупка и строительство жилья, ремонт).
Также заполняется форма 3-НДФЛ (декларация о доходах).

Кроме того, потребуется доказать произведенные траты.

Возврат денег за покупку квартиры в налоговой

Его размер определяется, исходя из заявления сторон, которые содержат результаты распределения вычета между ними.

При покупке квартиры в долевую собственность вычет рассчитывается соразмерно расходам, участвовавших в сделке лиц.

Согласно нормативным документам, регулирующим выплаты страховых взносов, были внесены поправки в кодекс по налогообложению граждан. Они коснулись имущественного налогового вычета, который предоставляется при приобретении гражданами земельных участков и постройки собственного жилья.

При покупке квартиры размер налоговой базы уменьшается на величину имущественного вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов?

В банке по личному запросу заемщика обязаны выдать копию кредитного договора, график произведенных выплат, платежные поручения и другие документы, подтверждающие перечисление средств.

Не забывайте, что нужно подготовить документы для 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке.

Форму 3-НДФЛ и бланки всех заявлений можно получить, лично обратившись в налоговую инспекцию. Так же можно воспользоваться правовыми системами (Гарант, Консультант), скачать с официального сайта ФНС из раздела «Физическим лицам» или у нас на сайте, в этом разделе ниже.

bukurova.ru


Смотрите также