Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году


Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году: процедура, порядок

Речь сегодня пойдет о таком понятии как налоговый вычет при приобретении жилья. Сначала стоит пояснить некоторые важные понятия. Собственно, чаще всего вычет – это сумма, на которую становится меньше облагаемый налогами доход.

Но при покупке чего-либо этот термин имеет совершенно другое значение. Человек уплачивает со своего дохода налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. И именно эти деньги ему будут возвращены в виде вычета.

Для примера, при заработной плате в 30000 рублей, за год НДФЛ составил 46800 рублей. Значит, за три года в виде налога было заплачено 140400 рублей.

Если покупается квартира за 500 тысяч, то вернут ему 65; за 1 млн – 130 тысяч рублей. А при стоимости приобретенного жилья 1,5 млн? Казалось бы, вычет должен составить 13% от этой суммы – 195 тысяч. Но нет, его сумма будет равняться 140400, той сумме, что ранее была уплачено в казну.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-30-24 (Москва)

+7 (812) 309-50-31 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Кто имеет право на получение

Таким правом обладает гражданин, официально трудоустроенный, и со своей заработной платы выплачивающий НДФЛ 13%. Но для получения вычета должно быть выполнено еще несколько условий:

  • квартира была куплена до начала 2014 года, и за назначением не обращались.
  • Недвижимость приобреталась после 1 января 2014 года, и человек не получал вычет.
  • Недвижимость покупалась после 1 января 2014 года, вычет был оформлен, но не превышен лимит суммы.
  • Продавец недвижимости не является близким родственником для покупателя. К таким относятся мать, отец, братья, сестры, дочери, сыновья, усыновители (опекуны, попечители) и усыновленные.
  • Право собственности на жилье подтверждается документами — свидетельством о регистрации или иными,
  • Если гражданин получает пенсию, то он должен быть трудоустроен. Для неработающих пенсионеров возврат возможен при условии, что в течение 3 лет до обращения они получали доход, с которого платили НДФЛ
  • Нужно быть налоговым резидентом, то есть выезжать за границу меньше чем на 182 дня в год.
Со средств материнского капитала, государственных программ и субсидий, военной ипотеки вычет не полагается. Однако если при приобретении также использовались собственные средства или ипотечное кредитование, право на вычет возникает. Пример: квартира стоимостью 1,45 млн рублей, 450 тысяч оплачено средствами МК. Сумма составит 130 тысяч рублей (13% от 1 млн).

Стоит обратить внимание , что вычет на приобретение недвижимости предоставляется в случаях:

  • Покупки квартиры (частного дома) или доли в них, во «вторичном» жилом фонде,
  • Покупки на этапе котлована и участие в кооперативе,
  • Затрат на отделочные работы, при условии что покупалась квартира недостроенная, и есть документы, это обстоятельство подтверждающие;
  • Затрат на строительство, либо разработку документации нового строения.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Его можно получить только однократно. Все перечисленные здесь ситуации являются вариантами получения одного и того же вычета.

В 2016 году были изменены условия предоставления вычета. Рассмотрим подробнее эти перемены.

Теперь ограничена только сумма, с которой взимается вычет, а количество сделок не ограничено. Купив квартиру за 500 тысяч, получаем вычет в размере 65 тысяч рублей; имеем право на дальнейшие сделки общей суммой 1,5 млн рублей, а получить в виде вычета еще 195 тысяч.

Но! Если недвижимость приобреталась до 1.01.2014 года, получить 13% от уплаченной суммы можно будет только один раз, право на планку в 2 млн рублей пропадает.

Если недвижимость приобреталась до 1.01.2001, и сумму подоходного налога человеку перечислена полностью, то возможно получение вычета при покупке нового жилья. Если государство не вернуло всей суммы до 1.01.2014, то вычет можно оформить только на эту квартиру. Этот факт не противоречит ОДНОКРАТНОСТИ! Ведь речь идет про 2 разных налога – подоходном и НДФЛ.

  • При покупке недвижимости под целевой или ипотечный кредит вычет применяется к сумме процентов не более 3 млн рублей, то есть получить выйдет не больше 390000. Пользоваться им можно только по мере погашения платежей.
  • Вычет по ипотеке теперь выделен в отдельный вид, и воспользоваться им можно, даже если ранее основной был получен. Это правило относится только к жилью, купленному в ипотеку после 1.01.2014 года.
  • Воспользоваться правом на налоговый вычет могут оба супруга. В данном случае Налоговый кодекс утверждает, что супруги оба являются налогоплательщиками, соответственно оба же и могут полностью получить сумму вычета. Выгоднее всего этот пункт использовать, если стоимость жилья высока и супруги трудятся.

Если кто-либо из супругов не работает, то права на вычет он не теряет. Можно обратиться за ним позднее, после выхода на работу. Во время оформления документов также можно указать, что он желает получить часть вычета, например 1/5. Право на оставшуюся долю будет за супругом.

  • В апреле 2016 также было выпущено пояснение, по которому налоговый вычет может быть предоставлен, если кредит или заем был целевым, и в договоре с банком это прописано.
  • При возврате денег через работодателя вычет предоставляется с того месяца, в котором гражданин предоставил в отдел кадров справку из налоговой.
  • Для тех, кто покупает жилье на этапе строительства, и выплатил все паевые взносы в жилищно-строительный кооператив. Право не вычет не возникает! Обратиться за ним можно будет лишь тогда, когда здание будет построено и на руках будет акт приема-передачи квартиры. Аналогично – если акт на руках, а паи не выплачены, права на получение вычета нет.
  • Теперь родители могут приобретать недвижимость для ребенка в его полную или долевую собственность, и получить вычет согласно долям. Ребенок при этом имеет право воспользоваться налоговым вычетом после приобретения собственной недвижимости.

Способы выплаты:

  1. Через налоговую. Здесь так же есть 2 варианта: возврат за предыдущие годы, или за последующие. Выбирается способ выплаты во время подачи документов. Чаще всего вариант с возвратом НДФЛ за предыдущие годы налоговая служба предлагает неработающим пенсионерам, так как они уже не имеют дохода, с которого платили бы налоги.
  2. Через работодателя. В этом случае с человека до возврата 13% от суммы, потраченной на покупку не будет взиматься НДФЛ с заработной платы.

Список документов и процедура оформления

Рассмотрим сначала подачу документов через налоговую службу.

Покупка за наличные

Список документов следующий:

  1. Паспорт гражданина, оригинал + заверенные копии страницы о штампом о прописке и той, где фото.
  2. Договор купли-продажи или долевого участия, заверенная копия;
  3. Копии платежных поручений, чеков, расписок;
  4. Акт приема-передачи, заверенная копия. Не обязателен, если приобреталось жилье по ДКП;
  5. Свидетельство на право собственности, заверенная копия.В случае долевого участия оно не требуется.
  6. Декларация по форме 3-НДФЛ, оригинал. Именно в момент подачи этой декларации стоит решить, за какие периоды проводить возврат предыдущие или предстоящие. В зависимости от этого подается декларация. Т.е. подав документы в 2017 году, вернуть НДФЛ можно только за 2014, 2015 и 2016 год. Если останется сумма налога, она будет перенесена на следующий период.
  7. Заявление на возврат налога, оригинал.
  8. Справка 2-НДФЛ, оригинал. Если трудитесь у нескольких работодателей, то от каждого из них.
Скачать заявление на возврат налога можно здесь.

Оформление процентного вычета при ипотечном или целевом кредите

Дополнительно к выше изложенному списку нужно предоставить:

  1. Справка о сумме удержанных процентов по кредиту, оригинал. Получать её нужно в банке.
  2. Кредитный договор с банком, копия, заверенная нотариально.
  3. Копии чеков. Не обязательны.

Покупка недвижимости в совместную собственность

К первому списку прибавляются такие документы:

  1. Свидетельство о заключении брака, копия,
  2. Заявление об определении долей, оригинал. Именно в этот момент происходит распределение суммы вычета при стоимости жилья менее 4 млн рублей в соотношении 50/50 или другом.
Скачать бланк заявления об определении долей можно тут.

Если жилье берут для ребенка

Все вышеуказанные документы и еще два:

  1. Заявление об определении долей, оригинал. Нужно, когда у каждого родителя своя доля;
  2. Свидетельство о рождении, копия;

В случае строительства нового жилья

Нужен весь список и дополнительно копии чеков за купленные материалы.

При отделочных работах и ремонте

Стоить напомнить, вычет будет получен, если в акте приема-передачи указано, что недвижимость приобретена без отделочных работ.

К списку добавляются:

  1. Заверенные копии платежных документов за материалы и работу,
  2. Договор на проведенный ремонт или отделку;

Помимо всего пакета документов, необходимо знать ИНН налогоплательщика и реквизиты счета.

После того, как был собран весь пакет и заполнена декларация, нужно передать их в ИФНС по месту жительства. Сделать это можно лично или отправить почтой. Если выбран вариант с почтой, следует знать, что оправлять необходимо ценным письмом с описью вложений. Опись составляется в 2 экземплярах. Этот способ займет меньше времени, чем посещение налоговой, но опасность в том, что при ошибках заполнения, или недостатке документов, узнать об этом получится только после камеральной проверки через 3 месяца.

После получения инспекцией пакета документов проходит камеральная проверка, затем 10 дней дается на уведомление о результатах проверки, и еще месяц срок, в течение которого при положительном решении будет зачислен вычет.

Вычет на работе

Теперь речь пойдет о вычете через работодателя.

Нужна другая форма заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

Образец можно увидеть и скачать здесь.

Процесс получения состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор пакета документов. К нему добавляются заявление о предоставлении уведомления, справка с места работы с указанием данных работодателя ИНН, КПП, адрес, телефон и наименование (фамилия ИП). Не предоставляются справка 2-НДФЛ, заявление и декларация.
  2. Этот пакет передается в ИФНС, в течение 30 дней проходит проверка.
  3. Получение уведомления.
  4. Вместе с уведомлением в бухгалтерию передается заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета. Образец этого заявления ниже.
  5. С момента принятия этих документов с заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета — скачать.

Если гражданин трудится на нескольких работах, то в заявлении на подачу уведомления это указывается. Предоставляются 2 справки с места работы, и весь дальнейший процесс аналогичен.

Надеемся, что наш читатель из данной статьи получил всю необходимую информацию. И еще небольшая заметка — чем выше и «белее» зарплата, тем скорее начислят, и больше будет сумма платежей при вычете. Помните это!

Комментирует нотариус

Кому особенно выгодно получить точные сведения об оформлении налогового вычета? Граждане с высоким задекларированным доходом могут серьезно сэкономить. Подробнее — смотрите на видео.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

terrafaq.ru

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году?

&nbsp

Законодательство Российской Федерации предоставляет уникальную возможность вернуть себе часть средств, затраченных на приобретение жилья: будь это квартира-студия или двухэтажный частный дом.

Речь идет о возврате подоходного налога (далее – НДФЛ). Однако есть ряд условий, при которых это осуществимо. К 2017 году, эти условия в некотором плане изменились, и следует их проанализировать.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 404-23-43Москва, Московская область

8 (812) 409-49-19Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 350-30-02Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Если лицо, имеющее гражданство РФ, официально работает, а работодатель в установленном порядке делает отчисления НДФЛ в размере 13% с заработной платы работника, то гражданин имеет полное право оформить налоговый вычет за приобретение в собственность квартиры. При этом размер возвращенных средств составляет также 13%.

Под приобретением недвижимости, законодатель, в данном случае, описывает и сопутствующие мероприятия.

Получить вычет гражданин может за:

  • Покупку квартиры или дома, а также их выделенных частей;
  • Строительство частного жилого дома;
  • Комплекс расходов на ремонтные работы в приобретаемом или построенном объекте недвижимости;
  • Приобретение жилья в ипотеку – в части средств, потраченных на оплату процентов и ипотечного займа.

При наличии определенных обстоятельств, орган ФНС России откажет в оформлении налогового вычета.

Такими обстоятельствами являются:

  • Квартира куплена до 01.01.2014 года и покупатель уже получил налоговый вычет по ней;
  • Объект недвижимости приобретен после 01.01.2014 г., однако, покупатель исчерпал налоговый лимит;
  • С целью предотвращения случаев получения денежных средств за вычет путем фиктивной сделки, законодатель включил в этот пункт покупку недвижимости у близких родственников, а именно у матери, отца, дочери, сына, родного брата или сестры;
  • В случае если часть средств на покупку вышеописанной недвижимости выделил работодатель, а именно предприятие, учреждение или организация, где гражданин официально трудоустроен;
  • Неофициальная работа заявителя – преграда на пути к праву на налоговый вычет. Такая категория населения не уплачивает НДФЛ и не имеет права его компенсации;
  • Заявитель, приобретая дом или квартиру, воспользовался материнским капиталом или другими федеральными программами или льготами.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке недвижимого имущества можно оформить только один раз. В вышеуказанных случаях его получения, необходимо понимать, что вычет оформляется единожды за понесенные расходы.

В 2016 году произошло немало изменений, касающихся жилищного и налогового законодательства, и среди них был преобразован механизм получения вычета НДФЛ.

Речь идет о том, что теперь ограничению подлежит только общая сумма вычета, а в ее пределах можно проводить неограниченное количество сопутствующих сделок, указанных в списке выше.

Как пример, рассмотрим ситуацию приобретения жилья в сельской местности, за условные 500 000 рублей. При этой сумме, новоиспеченный собственник имеет право на получение вычета в 65 000 рублей, а также на проведение сопутствующих сделок по купленной квартире или дому в пределах 1 500 000 рублей, с дальнейшим получением вычета из этой суммы в размере 195 000 рублей. Итого мы имеем планку в 2 000 000 рублей.

Исключением являются сделки, проведенные до 1 января 2014 года. За них оформить возврат 13% из суммы НДФЛ можно лишь по одной сделке. А если собственник приобрел жилье до 1 января 2001 года и вернул всю сумму НДФЛ, то он имеет право получить налоговый вычет на общих основаниях.

В случае, когда физическое лицо оформило вычет на приобретенный объект недвижимости, однако, не получило всей полагающейся ему суммы до 1 января 2014 года, то вычет можно получить лишь на приобретенную ранее квартиру или дом.

Если лицо желает приобрести жилье с использованием средств в виде ипотечного займа или целевого кредита, то вычет можно получить на сумму процентов по кредиту в размере не более 3 000 000 рублей, где сумма налогового вычета, полагающаяся гражданину, будет ограничена 390 000 руб. и получить ее можно пропорционально погашению тела займа.

С 2014 года, ввиду популярности ипотечного займа как инструмента приобретения жилья, он был выделен как самостоятельный вид, и получить вычет по ипотеке можно вне зависимости от получения основного вычета.

У многих семей возникает вопрос о праве на вычет для лиц, находящихся в браке. НК РФ устанавливает, что если оба супруга имеют официальный, облагаемый налогом доход, то они оба имеют право на получение вычета на приобретение жилья.

Если один из супругов не работает или работает неофициально, то его право не утрачивается, а приостанавливается до его официального трудоустройства или оформления пенсии.

Кроме того, необязательно получать всю сумму вычета сразу: ее можно оформить в доли, указанной в заявлении при подаче документов – ½, 1/3, ¼ и т.д. В таком случае, оставшуюся долю получит супруг.

В апреле 2016 года закон дополнен положением, согласно которому вычет предоставляется и по потребительским кредитам целевого назначения. Этот пункт обязательно должен быть указан в кредитном договоре с финансово-кредитным учреждением.

Если возврат суммы НДФЛ осуществляется через место работы, то за основу берется месяц, когда работник предоставил справку из ФНС России в отдел кадров.

Важной особенностью для лиц, приобретающих жилье при долевом жилищно-кооперативном строительстве, является тот факт, что такие граждане имеют право на вычет лишь по окончании строительства объекта недвижимости и сдачи его в эксплуатацию.

Здесь не имеет ключевого значения факт последнего взноса по договору, ведь жилье может быть построено намного позже.

Обратная ситуация также исключает право получения вычета: когда недвижимость уже построена и документы приема-передачи объекта уже на руках, а долевые взносы не осуществлены в полном объеме.

Отдельно следует рассмотреть вариант приобретения квартиры родителями своему ребенку. В данном случае, они получают вычет согласно доле в праве собственности, а ребенок имеет полное право получения вычета при приобретении собственного жилья в дальнейшем.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сколько денег вернут

Главный вопрос трудоустроенных лиц, собирающихся приобрести квартиру и оформить налоговый вычет: «Сколько я могу вернуть денежных средств, оформив вычет?». Ответ достаточно прост, и закреплен он законодательством.

Покупая квартиру с 01.01.2014 года, гражданин может воспользоваться этой выплатой единожды, в зависимости от понесенных затрат, но не более двух миллионов рублей. Следовательно, вернуть можно максимум 260 000 рублей, т.е. 13 процентов от суммы.

Возврат средств осуществляется пропорционально подоходному налогу, уплаченному в течение каждого отчетного года, в том числе, если отчисления по НДФЛ проводил работодатель.

Остаток средств по вычету переносится на следующий год, и лицо, получающее вычет, имеет на него право, пока не исчерпает лимит всей суммы вычета. При этом подача декларации о доходах физического лица возможна за отчетный период, либо предыдущих 3 года.

Налоговый вычет при покупке квартиры: документы

Для того чтобы оформить возврат этого вида налога, в территориальный отдел ФНС России необходимо подать следующий пакет документов:

  • Заявление установленной формы. Получить его бланк и образец можно при обращении в налоговый орган;
  • Ксерокопию гражданского паспорта;
  • Оригинал и ксерокопию документа, подтверждающего сделку – договора купли-продажи недвижимости;
  • Документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости, а также их копии:
  • свидетельство установленного образца о регистрации права собственности на дом или квартиру;
  • акт приема-передачи квартиры при покупке жилья посредством договора долевого участия в строящемся объекте;
  • Оригиналы и копии расчетных документов, подтверждающих сумму потраченных средств на приобретение жилья: чеки, квитанции, документы о банковских переводах и т.п.;
  • Копию ИНН – свидетельства о присвоении идентификационного номера налогоплательщику;
  • Справку формы 2-НДФЛ о доходах с места официального трудоустройства;
  • Декларацию формы 3-НДФЛ, подтверждающую размер дохода за отчетный календарный год;
  • Заявление установленного образца о распределении суммы вычета между супругами – если заявитель состоит в официальном (не гражданском) браке;
  • Реквизиты для банковских перечислений.

Налоговый вычет при покупке квартиры: когда подавать документы

Единственное условие, которое нужно выполнить для обращения в территориальный налоговый орган с заявлением о возврате налога при приобретении жилья – получение документов, подтверждающих право собственности на недвижимое имущество.

Такими документами являются:

  • если жилая площадь куплена по договору купли-продажи – свидетельство о регистрации права собственности;
  • при заключении с застройщиком договора долевого участия – акт приема-передачи квартиры;
  • в любом случае, заявитель должен обладать документами, подтверждающими фактические расходы на приобретение имущества.

По времени обращения в ФНС, есть такой совет: обращаться с заявлением желательно в январе нового календарного года после новогодних праздников.

На это есть 2 причины:

  • можно представить актуальные документы, подтверждающие доход за прошлый календарный год, без дополнительных расчетов;
  • упрощение ведения учета дела заявителя для сотрудников ФНС.

Если квартира приобретена ранее (2-3 года назад, но не более), а заявитель не воспользовался своим правом на налоговый вычет по разным причинам (не знал, забыл и т.д.), то в указанное время можно подать документы с декларацией за 3 года.

Если же квадратные метры куплены в 2015 году, а заявление подано в 2019 г., то рассчитывать на получение денежных средств по налоговым отчислениям можно лишь с 2016 года.

Важный момент для лиц, имеющих официальный минимальный доход – если на момент обращения в налоговую службу суммарная сумма НДФЛ будет меньше предельной суммы возврата (например, 100 000 рублей), то остаток суммы (160 000 рублей) можно получить по мере отчисления налога работодателем в следующие календарные годы.

Процесс получения налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет можно получить тремя способами:

  • Самостоятельно, путем подачи пакета документов в отдел ФНС России по месту жительства. Это оптимальный вариант во всех отношениях, ведь заявитель самостоятельно контролирует и корректирует процесс сбора и подачи документов. Единственным недостатком является время, затраченное на сбор всех документов. Обязательным является заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ к основному пакету документов. Заявление с документами подаются в общем порядке ответственному сотруднику отдела ФНС России, который их проверяет по списку и содержанию в них необходимой информации. При положительном исходе проверки, через некоторое время произойдет денежное зачисление на счет заявителя по реквизитам, указанным при подаче документов;
  • Путем обращения в специализированные фирмы-посредники, которые подготовят необходимые документы после оформления на них доверенности и оплаты услуг. Выгодно с точки зрения времени, но не денежных средств. Кроме того, сложно проконтролировать правильность сбора данных сотрудником;
  • Получить вычет можно, обратившись к работодателю. Правда здесь есть нюансы. Процесс можно описать поэтапно:
  • Все равно нужно будет минимум 1 раз идти к налоговикам – для получения специальной справки, подтверждающей право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета. При первом визите, необходимо будет заполнить соответствующее заявление;
  • Получив справку в течение календарного месяца со дня подачи заявления и, собрав пакет документов, нужно снять с них копии, и эти копии передать начальнику по месту работы, вместе со справкой;
  • В таком случае, бухгалтерия не будет удерживать из зарплаты подоходный налог за последующие периоды.

Как видно, получить налоговый вычет после приобретения новой квартиры или дома – процесс достаточно трудоемкий, но юридически не сложный, ведь часть документов собирается автоматически при проведении сделки. Главное в этом мероприятии – запастись терпением и распланировать процесс оформления.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 404-23-43Москва, Московская область

8 (812) 409-49-19Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 350-30-02Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

o-nedvizhke.ru

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году?

Свое жилье, о нем мечтает каждый работающий гражданин. Но часто цена слишком высока, чтобы сразу приобрести понравившуюся недвижимость. Но есть выход: можно оформить ипотеку или взять ипотеку на приобретение жилья. В любом из вариантов на помощь придет государство.

Последние нововведения в НК РФ, позволяет вернуть покупателю часть финансовых средств потраченных на покупку дома или его ремонт. Разумеется, если соблюден ряд условий, прописанных в законе.

Основные условия для приобретения налогового вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры, каким образом его можно получить? Не стоит думать, что каждый способен получить подобную привилегию. Есть ряд условий, обязательных к выполнению. Так, пошлину имеют право получить:

  • граждане России, работающие и регулярно отчисляющие налог с доходов равный 13%;
  • резиденты страны, отчисляющие в бюджет 13% налог.

Подобные налоговые льготы были введены для поддержки граждан в период покупки собственного жилья, особенно это выручает, если квартира взята в кредит. Есть один нюанс: квартира, купленная до 2014 года, значительно ограничивается максимальной суммой, которую можно приобрести в качестве пошлины, – это 65 000 руб., вне зависимости от стоимости покупки.

В 2014 году были пересмотрены условия льгот, и теперь сумма увеличилась от 260 000 до 3 000 000.

Еще появилась возможность получить пошлину повторно или за несколько объектов, но при условии, что сумма не будет превышать установленную в законе. Ранее, до введения поправок, получение пошлины было возможно лишь единожды, даже если не достигнут максимальный потолок суммы, прописанный в НК РФ.

Почему же только работающие граждане или резиденты-налогоплательщики имеют право на получение этой пошлины? Потому, что пошлина рассчитывается из суммы, подоходного налога, внесенной налогоплательщиком в бюджет. Именно на основании документов, подтверждающих ежемесячные взносы, государственный комитет проводит расчет суммы возможной к получению.

Владелец купленной квартиры может рассчитывать на несколько возможностей для быстрого получения госпошлины:

  1. Перечисление на расчетный счет суммы, обозначенной государственным комитетом.
  2. Освобождение от уплаты 13%-ной госпошлины. Соответствующий документ подается в бухгалтерию фирмы, где работает сотрудник, с момента одобрения заявки на вычет, и на срок, указанный в документе. Его можно оформить на всех местах вашей работы, где официально перечисляется подоходная госпошлина.
  3. Погашение % по ипотеке, оформленной для покупки квартиры (в этом случае сумма может не ограничиваться прописанной в законе, а даже превышать ее).
  4. Оплата процентов для перекредитования ипотечного кредита.

Это специальная госуслуга оформляется в подразделении ФНС в вашем округе. Сроки устанавливаются индивидуально.

Что включено в начисление суммы вычета

Возможность быстрого получения помощи при приобретении жилья не ограничивается только покупкой квартиры. Вот список того, что также можно включить при оформлении документов:

  • расходы на ремонт квартиры, ее отделку и перепланировку;
  • затраты на приобретение квартиры, сюда входит и жилье, находящееся в недостроенном комплексе;
  • расходы по сметной документации;
  • на работы и услуги строителей во время ремонта и отделки;
  • обязательные расходы для подключения к канализации, водо-, электро-, газоснабжению или любым альтернативным источникам.

Так как эти расходы носят вспомогательный характер, то возможность их получения оформляется только после представления документов, подтверждающих собственность объекта. Не стоит забывать, что включить в расходы можно только те суммы, которые подтверждены документально: чеками, товарными счетами, договорами с подрядчиками и оплатой за них. Без этого вы не можете включать их в расходы. Также у гражданина, не исчерпавшего лимит по налоговому вычету, есть возможность передать права на него своему супругу после того, как он вышел на пенсию.

Существует вариант долго не ждать конца налогового периода, получив уменьшение налога двумя методами:

  • через ФНС;
  • через налогового агента по месту работы.

Но в него будет включены либо расходы на покупку квартиры, либо уплата процентов по оформленному ипотечному кредиту.

Условия отказа в получении уменьшения налога

Существует небольшой список условий, при которых вы не можете рассчитывать на приобретение государственной пошлины:

  • нерезиденты России;
  • безработные студенты и пенсионеры. Студенту, как и пенсионеру, предусмотрена государственная выплата;
  • безработные и получающие пособие. Если я не работаю, значит, не отчисляю госпошлину в 13%, и, следовательно, мне просто неоткуда высчитывать налоговый вычет на покупку дома;
  • женщины, находящиеся в декретном отпуске;
  • военнослужащие, потому как они находятся на полном обеспечении государства, в том числе им выделяется ряд льгот на покупку квартиры;
  • сироты, не достигшие возраста 24 года, поскольку они живут на государственное пособие.
  • работающие граждане, но не отчисляющие подоходную пошлину.

Но, даже соблюдая необходимые условия, возможен отказ, если:

  • договор купли-продажи совершен между близкими родственниками;
  • при заключении договора о покупке часть расходов взял на себя работодатель или другое лицо;
  • для приобретения жилья использовались государственные субсидии;
  • был оформлен договор с применением сертификата МСК;
  • оформлялась военная ипотека.

Читайте также: Правила расчета налога на квартиру

Если за уменьшением описанных условий владелец вкладывал собственные средства, то вычет рассчитывается на основании внесенной им суммы.

Документы, которые понадобятся для оформления налогового вычета

Уточнять полный перечень необходимых документов придется непосредственно в государственном комитете, каждый случай индивидуален.

Но основной список таков:

  1. ИИН плательщика пошлины.
  2. Справка о сумме дохода с места службы, где указаны расчеты за все отчетные месяцы года.
  3. Документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи.
  4. Расписка или чек от застройщика, где указано, что вы оплатили покупку жилья.
  5. Регистрационное свидетельство на новую квартиру.
  6. Правильно заполненное заявление на получение помощи от государства от налогоплательщика.
  7. Если налогоплательщик жалеет получать вычет за счет освобождения от уплаты подоходного налога, необходимы данные работодателя:
  • ИИН;
  • КПП;
  • юридический адрес;
  • фактический адрес.

Это нужно для отправки уведомления из налоговой.

  1. Заполненную декларацию о доходах налогоплательщика. В ней должен отражаться период, за который он хочет получить налоговый вычет. Расчетный срок – до 3-х лет. Форма – 3-НДФЛ.
  2. Реквизиты расчетного счета, если налогоплательщик желает получить всю сумму почтовым переводом.

При работе на нескольких предприятиях вы можете представить форму 2-НДФЛ, где необходимо указать доходы с каждого предприятия.

Расчет суммы, которую возможно вернуть при покупке квартиры

Пример получения повторного вычета на приобретение второго недвижимого объекта. Если вы купили первую квартиру в 2014 году, а вторую – в 2016. Выплата по второму объекту будет рассчитываться из остатка максимально дозволенной суммы. Наглядно 1 вычет составил 2 000 000 рублей, второй составит: 3 000 000 — 2 000 000 = 1 000 000 руб.

Когда квартира приобретается с использованием государственных субсидий, например, материнского капитала, то расчет по выплате налогового вычета исчисляются за вычетом одного. Т. е. стоимость квартиры 1 900 000, а внесенный маткапитал = 250 000, значит, вычет будет рассчитываться только из 1 700 000 рублей.

Некоторые дополнительные возможности для пенсионеров

Пенсионеры могут получить эту привилегию, если жилье было куплено до оформления пенсии. И расчет выплат будет высчитываться только с тех доходов, с которых выплачивался подоходную пошлину.

Налоговый вычет существенно облегчает жизнь гражданам, приобретающим квартиры или начинающим собственное строительство. Своего рода поддержка строительной отрасли. Разумеется, финансирование этого аспекта требует больших затрат, особенно если учитывать нынешнее финансовое положение страны. Но, несмотря на критическую ситуацию, программа продолжает работать. Сколько это продлится, пока сказать сложно, поэтому тем, у кого есть возможность получить данную помощь от государства, стоит поторопиться.

nalogiexpert.ru

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году

Государство самыми разными способами поддерживает граждан РФ. Одной из форм поддержки является получение налогового вычета при свершении определенных трат.

Именно таковой является приобретение первого жилья. Важно лишь помнить, что использование такого вычета должно осуществляться в строгом, установленном на законодательном уровне порядке.

Имеется множество самых разных нюансов, связанных с процессом оформления такой льготы. С порядок получения, а также оформления нужно будет разобраться заранее.

Предварительное рассмотрение законодательных норм позволит самостоятельно осуществлять контроль за соблюдением прав на предоставление налоговых льгот.

Что нужно знать

Покупка жилой недвижимости сегодня — одно из самых затратных мероприятий в жизни большинства граждан страны.

Так как стоимость квартир во всех без исключения городах относительно велика. Именно поэтому осуществить покупку достаточно сложно самостоятельно.

Именно поэтому разработан ряд специальных льготных процедур, позволяющих без каких-либо особых затруднений осуществить получение вычета.

Нужно учесть необходимость следовать специальному алгоритму при осуществлении процесса оформления вычета при покупке квартиры.

Потребуется подготовить целый ряд разнообразных документов.  Существенно упрощает процедуру портал «Госуслуги».

Через личный кабинет возможно будет не только начать сам процесс оформления, но также получить всю необходимую информацию по поводу вычета.

Особенно часто возникает вопрос по поводу того, как получить налоговый вычет при покупке квартиры за супруга.

Но прежде, чем осуществить оформление такого вычета, понадобится обязательно рассмотреть целый ряд специальных вопросов:

  • основные понятия;
  • какие бывают виды;
  • правовое регулирование.

Основные понятия

Получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером или же других лицом осуществляется стандартным образом.

Все вопросы подробно раскрыты в специализированных законодательных нормах.

Но при этом следует учесть, что для верной трактовки представленной в НПД информации понадобится обязательно изучить ряд понятий.

Так как при отсутствии соответствующей информации попросту невозможно будет разобраться с основными моментами законодательства.

К таковым обязательным для предварительного рассмотрения вопросам возможно будет отнести:

  • подоходной налог;
  • налоговый вычет;
  • налоговая декларация.

Непосредственно основанием для возврата части средств является факт уплаты гражданами «подоходного налога». Данный налог полагается начислять всем, кто трудоустроен официально.

Размер его составляет 13% от заработной платы. Также данный налог обозначается аббревиатурой НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

Уплачивать его обязаны все без исключения трудоустроенные на территории РФ. Именно за счет возврата части НДФЛ или же всего его полностью, ранее уплаченного, можно получить вычет.

Под «налоговым вычетом» подразумевается некоторая сумма денег, которую возможно будет получить от государства при осуществлении определенных покупкой.

Существует несколько различных видов вычетов, алгоритм получения их несколько отличается:

Вычет в случае приобретения квартиры на территории Российской Федерации является именно имущественным. Данный вопрос подробно освещен в ст.№220 НК РФ.

«Налоговая декларация» — специальный отчетный документ, который содержит подробную информацию о полученном за определенный период времени доходе и уплаченных налогах.

Необходим для осуществления вычислений по вычету.

Какие бывают виды

Все виды вычетов распространяются на определенную категорию граждан. Каждая разновидность соответствующим образом освещается в налоговом законодательстве.

Например, стандартный налоговый вычет полагается в соответствии со ст.№218 НК РФ.

В соответствии с данным разделом налогового законодательства такой вычет полагается следующим категориям граждан РФ:

  • инвалидам с детства;
  • участвующим в ликвидации чернобыльской АЭС;
  • родственникам военнослужащих.

Нередко возникают ситуации, когда одновременно гражданин имеет право на несколько различных вычетов сразу. В таком случае он имеет право самостоятельно выбрать каким именно он воспользуется.

Все вопросы по поводу социального налогового вычета определяются ст.№219 НК РФ. Это касается расходов на благотворительность, обучение, лечение и другое.

Именно к имущественным вычетам относится налоговая льгота при покупке квартиры на территории Российской Федерации.

Распространяется действие ст.№220 НК РФ на всех без исключения граждан страны. Под действие данной статьи подпадает сразу несколько различных действий с имуществом:

  • продажа;
  • покупка;
  • строительство или же выкуп.

При этом существует стандартный порядок оформления имущественных вычетов — он определяется ст.№220 НК РФ.

Важно учитывать, что если приобретение имеет место одновременно сразу двумя гражданами — супругами — то обязательно потребуется достигнуть определенных договоренностей.

Также допускается получение вычета за детей. При этом на ребенка оформление вычета может быть осуществлено только лишь с условием писания его в качестве собственника в квартиру.

Правовое регулирование

Разобраться, как получить вычет налоговый работающему пенсионеру или же любому иному гражданину, просто.

Нужно лишь внимательно изучить все законодательные нормы, затрагивающие этот вопрос.  Со всеми нюансами лучше всего разобраться заранее.

Это позволит существенно сэкономить время. Все нюансы определяются специализированными налоговыми документами.

Основным таковым нормативным документом, ориентироваться на который нужно будет в первую очередь, является гл.№23 НК РФ.

Она отражает подробную информацию по поводу налога на доходы физических лиц.

Данный документ определяет основные моменты — налогоплательщиков (ст.№207 НК РФ), объект налогообложения (ст.№209 НК РФ), всю налоговую базу (ст.№210 НК РФ).

Важно также учить, что при расчете вычета необходимо исключить из вычисления не облагающиеся НДФЛ доходы.

Определяется этот момент ст.№217 НК РФ. Полный перечень стандартных налоговых вычетов устанавливается ст.№218 НК РФ.

Имеется ряд социальных налоговых вычетов — устанавливается таковой ст.№219 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты, под действие которых и подпадает рассматриваемый отражается в ст.№220 НК РФ.

Как заказать выписку из ЕГРП онлайн в Росреестре бесплатно смотрите в статье: выписка из ЕГРП.

Как правильно сдать квартиру квартирантам по закону РФ, читайте здесь.

Помимо разделов, которые затрагивают именно вычеты, иные также потребуется изучить. Так как они имеют непосредственное отношение к вычетам.

Например, касается это налоговой декларации — определяется этот момент ст.№229 НК РФ. Отдельно стоит отметить ст.№231 НК РФ.

Она устанавливает порядок взыскания, а также возврата налогового сбора НДФЛ. Ознакомившись самостоятельно со всеми нюансами можно без труда осуществлять контроль за соблюдением своих гражданских прав.

Получение налогового вычета при покупке квартиры (пошаговая инструкция)

Процесс получения налогового вычета мужем с женой несколько отличается от аналогичной процедуры, но выполняемой одним человеком.

Понадобится подготовить целый ряд специальных документов, а также обратиться в налоговую службу по месту жительства. Установлен стандартный алгоритм оформления вычета.

По возможности предварительно стоит обратиться за консультацией в региональное отделение налоговой службы по месту прописки. Работники налоговой службы обязаны ответить на все интересующие вопросы.

К основным таковым моментам, рассмотреть которые нужно будет заранее, относятся следующие:

  • порядок действий;
  • необходимый перечень документов;
  • сроки выплаты.

Порядок действий

Возврат налога при покупке жилья — вопрос волнительный, так как позволяет получить достаточно существенную компенсацию.

Сама процедура является стандартной и включает в себя только лишь 4 основных этапа:

  • сбор необходимого перечня документов;
  • подача всего перечня необходимых документов;
  • проверка в налоговой службе предоставленной декларации и других полагающихся бумаг;
  • перевод денежных средств.

Но предварительно нужно будет убедиться в том, что само право на получение вычета вообще присутствует.

В первую очередь нужно помнить, что таковым обладают только лишь лица, уплачивающие подоходный налог величиной в 13% НДФЛ.

Подразумевается официальное трудоустройство у работодателя, ИП или же иное. Вычетом возможно будет воспользоваться в случае, если имеет место приобретение:

Строящегося жилья Это может быть не только квартира, но также частный дом или же комната в общежитии
Земельного участка С уже построенным жилым домом или же оформленном под застройку жилой недвижимостью
Ипотечного имущества За счет вычета возможно будет оплатить проценты по такому кредиту

При этом существует ряд расходов при наличии которых воспользоваться вычетом будет попросту невозможно.

Например, вычет не может применяться при приобретении:

Квартиры, дома или же иной жилой недвижимости у взаимозависимых лиц Дети, родители, супруги или же другие близкие родственники
Недвижимости коммерческого типа

Также стоит учесть, что предоставление льготы рассматриваемого типа может иметь место только лишь один раз.

Если ранее уже имел место возврат подоходного налога — то в дальнейшем воспользоваться таковой льготой уже будет попросту невозможно.

Это прямо запрещается действующими нормами НК РФ. В то же время имеется ряд различных нюансов, связанных непосредственно с алгоритмом оформления.

Необходимый перечень документов

Существует стандартный перечень документов, которые потребуется предоставить в налоговую службу.

Видео: налоговый вычет при покупке квартирыТаковой обязательно включает в себя следующее:

  • удостоверение личность конкретного обратившегося — обычно это паспорт гражданина РФ;
  • декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ;
  • составленное в стандартной форме заявление на возврат налогового сбора;
  • документы, которые подтверждают подлинность всех осуществленных расходов;
  • документы, устанавливающие сам факт уплаты налога как подоходного в размере 13% — обычно это справка по форме 2-НДФЛ.

Данный перечень закрытый, какие-либо дополнительные не требуются.

Если конкретный клиент считает, что по какой-то причине права его были нарушены, то ему необходимо будет обратиться в суд для разрешения ситуации.

В то же время следует учесть, в первую очередь понадобится попытаться урегулировать вопрос в досудебном порядке.

Сроки выплаты

Приступить непосредственно к возврату вычета возможно сразу же после того, как имеет место возникновение прав собственности на жилье. Срок подачи документом могут быть любые.

Обязательно наличие на руках:

  • платежных документов;
  • документов, которые подтверждают наличие прав собственности на жилье.

Если по какой-то причине жилье было куплено в прошлом и вычет сразу не оформлен — то сделать это можно позже.

Важно лишь учитывать, что подоходный налог возможно будет вернуть только лишь за 3 последних года.

При этом возможно осуществлять возврат подоходного налога в течение нескольких лет подряд.  Сам процесс возврата средств осуществляется обычно в течение не более чем 2-4 месяцев.

Больше всего занимает именно этап рассмотрения налоговыми службами всех необходимых документов.

Возникающие нюансы

Процесс возврата денежных средств имеет определенные нюансы и особенности. Разобраться со всеми ними лучше всего предварительно.

К таковым вопросам относится следующее:

  • если жилье ипотечное;
  • как оформить через работодателя.

Если жилье ипотечное

Важно особенностью ипотечного жилья является то, что помимо основного вычета возможно также получить вычет по уже уплаченным процентам.

Для этого понадобится обязательно подготовить ряд подтверждающих документов. К основным нюансам, связанным с получением вычета такого формата, стоит отнести:

Право на вычет по процентам Возникает в момент оформления основного вычета
Максимальный размер По ипотечным процентам составляет не более 3 млн. рублей
Заявить к получению вычета по процентам Возможно будет только по уже выплаченным

Как оформить через работодателя

Если возможность или же желание обращаться в ФНС по какой-то причине отсутствует, то решением может стать оформление вычета через работодателя.

При официальном трудоустройстве возможно будет подать все необходимые документы именно по месту работы. Работодатель же, в свою очередь, подает все необходимые документы в ФНС.

Сам процесс оформления несколько упрощается. Так как нет необходимости ехать в офис налоговой инспекции, а также осуществлять некоторые другие действия.

Сегодня оформление налогового вычета при покупке собственного жилья позволяет существенно сэкономить.

Причем чем больше стоимость самого жилья — тем большую сумму возможно будет возвратить.

Важно лишь помнить, что для получения определенных вычетов понадобится в обязательно порядке выполнение целого ряда требований.

jurist-protect.ru


Смотрите также