Как заполнить 3ндфл на имущественный вычет за 2016 год ипотека


Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2016 год

Актуально на: 1 февраля 2017 г.

Налогоплательщики, указанные в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ, должны представлять налоговую декларацию по НДФЛ (п. 1 ст. 229 НК РФ). Речь идет, к примеру, об ИП, применяющих общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), или о гражданах, продавших до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228, пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Те, граждане, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственному желанию. К примеру, для получения налогового вычета при покупке квартиры (п. 2 ст. 229, пп. 3 п. 1, п. 7 ст. 220 НК РФ).

Форма 3-НДФЛ за 2016 год: где взять бланк и как заполнить

Заполняемая за 2016 года форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения были утверждены Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] (в ред. Приказа ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]).

Для налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 скачать бланк можно по ссылке.

Декларацию 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) можно представить на бумаге, заполнив от руки или распечатав на компьютере. При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.

Для подготовки декларации можно использовать специальные программы. К примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства – Декларация» содержится специально разработанная программа, которую предварительно скачав на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2016 год.

Удобно также заполнять и представлять декларацию по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Состав налоговой декларации по НДФЛ

Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются только отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка, утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]).

Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

  • Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  • Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».

А если такое физлицо еще и купило квартиру в 2016 году и заявляет налоговые вычеты в связи с этим, представляет помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, а также Листа А и листа Д2 дополнительно:

  • Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Сроки представления декларации 3-НДФЛ

В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В связи с тем, что 30.04.2017 – воскресенье, а 01.05.2017 – Праздник Весны и Труда (ст. 112 ТК РФ), декларация 3-НДФЛ в 2017 за 2016 год должна быть сдана не позднее 02.05.2017.

Если же подача декларации по НДФЛ – право, а не обязанность физлица (к примеру, при покупке квартиры и предъявлении имущественного налогового вычета), подать декларацию можно и после 30 апреля.

3-НДФЛ 2016: образец заполнения

Приведем пример заполнения декларации 3-НДФЛ в случае, если физлицо, получающее доходы от источников в РФ, подает декларацию с целью получить имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры.

 

glavkniga.ru

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры

Чтобы получить имущественный вычет по расходам на покупку квартиры, следует заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и передать ее в местное отделение ФНС вместе с прочими документами. Бланк 3-НДФЛ в 2017 год нужно заполнять по новой форме, скачать бланк можно ниже в формате excel бесплатно. Также для примера приведен образец заполнения декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры.

В декларацию нужно внести сведения о том, какой имущественный объект был куплен физическим лицом, сколько он стоил, каковы доходы в году приобретения и какой уплачен НДФЛ с этих доходов. Исходя из этих показателей, вычисляется НДФЛ к возврату по расходам на покупку квартиры.

Бланк 3-НДФЛ на 2017 го утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016. Заполнить и подать его можно в любом месяце 2017 года для получения имущественного вычета за 2016 год.

Размер суммы, которая будет возвращена покупателю квартиры, зависит от ряда факторов:

  • использовался ли имущественный вычет ранее;
  • какую сумму налогооблагаемого дохода получи покупатель квартиры в году покупки;
  • какой НДФЛ был уплачен.

Максимальный размер вычета на одного человека — 2 млн. руб., его можно разбить на части и получить по нескольким объектам.

За один год можно вернуть только ту часть НДФЛ по расходам на квартиру, которая не превышает удержанный в этом году подоходный налог с доходов физического лица.

Образец 3-НДФЛ за 2016 год на имущественный вычет на квартиру

Для подготовки 3-НДФЛ берется новый бланк, актуальный на 2017 год, в нем выбираются листы, требующие заполнения — три первых страницы, листы А и Д1. В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные в зависимости от источника выплат.

Заполнять декларацию лучше, начиная с последнего листа:

Лист бланка 3-НДФЛ

Пояснения по оформлению

Образец заполнения

Лист Д1

Вносятся данные о купленном объекте, его стоимость (не превышающая имущественный вычет), размер полученных доходов в году, за который получается имущественный вычет

Лист А

Приводятся реквизиты работодателя, который удерживал НДФЛ с выплат сотруднику, указывается сумма дохода и удержанный подоходный налог, если источников в 2016 году было несколько, то приводятся данные обо всех, если компания работодатель иностранная, то нужно заполнить лист Б

Раздел 2

Вычисляется НДФЛ, который ФНС вернет покупателю по расходам на квартиру, рассчитывается как 13% от суммы расходов в пределах имущественного вычета и не более фактически уплаченного НДФЛ в отчетном году (если официального дохода в этом году не было, и НДФЛ не платился, то возвращать будет нечего в этом году, о праве на имущественный вычет можно будет заявить в следующем году, когда налогооблагаемый доход появится)

Раздел 1

Заносятся результаты расчетов — подоходный налог к возврату

Титульный лист

Первая страница с общими сведениями

На каждом заполненном листе декларации 3-НДФЛ должен присутствовать ИНН физического лица, его ФИО, подпись, номер страницы.

Ниже представлен пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета по купленной квартире без ипотеки.

Бланк и образец 3-НДФЛ

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры — скачать.

Новая форма 3-НДФЛ бланк 2017 — скачать excel.

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата НДФЛ по ипотечным процентам

rabotnika.ru

Деньги обратно – очень приятно: как получить имущественный вычет за 2016 год

Очередной год закончился и те, кто в прошлом году купил квартиру или заплатил проценты по ипотеке, могут оформить документы и получить имущественный вычет за 2016 год. Но вычет полагается не только на покупку жилья. Эксперт по бухучету и налогообложению Ангелина Волконская рассказала, в каких еще случаях можно получить данный вычет, а главное – как это сделать.

Что такое вычет

Имущественный вычет - это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму понесенных гражданином расходов (например, на покупку жилья), вследствие чего уменьшается и сумма НДФЛ.

Если вычет заявляется по окончании календарного года, то НДФЛ с налоговой базы за этот год уже удержан из зарплаты физического лица и перечислен работодателем в бюджет. Это значит, что в результате вычета гражданин вернет себе часть НДФЛ, который удержал с него работодатель. Но происходить это будет уже без участия работодателя, то есть отношения по возврату возникнут непосредственно между гражданином и налоговой инспекцией.

Но вычет можно получить и раньше – у работодателя. В этом случае результатом имущественного вычета является получение в течение определенного периода времени заработной платы без удержания НДФЛ. То есть фактически какое-то время работник будет получать зарплату на 13 процентов больше. 

Для этого право на имущественный вычет необходимо подтвердить в налоговом органе, представив копии документов, подтверждающих право на вычет, и заявление на получение уведомления о праве на вычет. Уведомление выдается по истечении 30 дней с момента подачи бумаг, а затем предоставляется работодателю. Это уведомление будет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. Если «выбрать» всю сумму вычета за год не удалось, то процедуру на следующий год придется повторить.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. Гражданин, купивший, продавший или строящий собственное жилье, может уменьшить свой облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход на сумму имущественного вычета.

2. По окончании календарного года вычет предоставляет налоговый орган. Вычет можно получить и раньше – у работодателя. Для этого ему нужно уведомление от налоговиков о том, что сотруднику положен вычет. После получения такого уведомления работодатель перестанет удерживать из зарплаты работника НДФЛ.

3. Все ситуации, при которых полагается имущественный вычет, прописаны в п.1 ст. 220 НК РФ.

4. Вычет не применяется, если жилье оплачено работодателем или другими лицами, за счет материнского капитала или из бюджетных средств.

5. Ограничение по сумме вычета при покупке жилья – 2 млн рублей, в отношении процентов по ипотеке и целевым займам на покупку жилья – 3 млн рублей.

6. Если гражданин не «выбрал» всю сумму вычета за год, то остаток переносится на последующие годы, пока не будет использована вся сумма вычета.

7. Для получения вычета в налоговый орган необходимо представить пакет документов (правоустанавливающие, платежные документы, договор с банком, справку по форме 2-НДФЛ, заявление на возврат налога) и заполненную декларацию 3-НДФЛ.

8. Для помощи в заполнении 3-НДФЛ есть специальные программы и сервисы. О том, как заполнить 3-НДФЛ в программе 1С:Деньги, читайте в статье «Кэшбек от налоговой: как заполнить 3-НДФЛ для получения имущественного вычета за 2016 год».

9. Если в декларации заявляется только вычет, то подать ее можно за 2016 год в любой момент всего 2017 года.

10. Если в декларации заявлен вычет и доходы (например, от продажи квартиры), то декларацию за 2016 год нужно представить не позднее 3 мая 2017 года (30 апреля 2017 года – выходной день).

11. Декларацию можно самостоятельно отнести в налоговую инспекцию, отправить по почте или через интернет.

12. На проверку декларации налоговой инспекции дается три месяца. А в течение одного месяца с момента получения заявления от гражданина (после проведения камеральной проверки) налоговики должны перечислить сумму вычета.

В каких случаях полагается вычет

Все ситуации, при которых полагается имущественный вычет, прописаны в п.1 ст. 220 НК РФ. Во-первых, вычет можно получить при приобретении (строительстве) гражданами на территории России:

– жилых домов (квартир, комнат) или долей в них; – земельных участков или долей в них для индивидуального жилищного строительства; – земельных участков или долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них.

Если на покупку квартиры или дома были получена ипотека или целевой заем, то вычет можно заявить не только в отношении расходов, связанных с покупкой жилья, но в отношении процентов по ипотеке. Кстати, если потом гражданин перекредитуется по ипотеке, то и в этом случае он сможет претендовать на вычет по процентам.

Во-вторых, вычет положен в том случае, когда гражданин продает свое имущество и некоторые имущественные права. В такой ситуации в результате применения вычета он сможет уменьшить свою налоговую базу по операции, связанной с продажей имущества (имущественных прав) на определенную величину – сумму вычета. В итоге сумма НДФЛ с такой продажи будет меньше, а то и вовсе равна нулю. Обратите внимание, что это положение не относится к недвижимому имуществу и транспортным средствам, которые использовались в предпринимательской деятельности, а также ценных бумаг (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Но по какому виду реализуемого имущества (передаваемого имущественного права) полагается вычет? По объектам недвижимого имущества, а также долям в нем, по прочему личному имуществу. Что касается прав, то это доли (ее части) в уставном капитале организации, а также права требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или другому договору, связанному с долевым строительством).

Следующие ситуации возникают не так часто, но, тем не менее, о них стоит упомянуть. Речь идет об участниках обществ. Они могут получить вычет не только при продаже доли в уставном капитале общества, но и при выходе из общества, а также при получении средств (имущества) в случае ликвидации общества, и еще при уменьшении номинальной стоимости доли.

И уж совсем редкая ситуация, при которой полагается имущественный вычет, – это изъятие земельного участка и (или) расположенного на нем объекта недвижимого имущества для государственных или муниципальных нужд.

Вычет по покупке жилья не применяется:

  • если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет бюджетных средств;
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (ст.105.1 НК РФ).

Ограничения по сумме вычета

В какой же сумме предоставляется имущественный вычет? Если вычет заявляется в отношении покупки жилья или земли, то он предоставляется в сумме произведенных расходов, но в пределах определенного лимита. Например, по жилью лимит составляет 2 млн руб. Это значит, что если гражданин купил квартиру, например, за 5 млн руб., то сумма вычета составит в любом случае только 2 млн руб.

Следовательно, максимальная сумма НДФЛ, которую можно вернуть себе из бюджета, равна 260 000 руб. (2 млн руб. х 13%). Эта сумма может быть чуть ниже, если работодатель при расчете НДФЛ применял стандартные вычеты.

Обратите внимание: в отношении процентов по ипотеке и целевым займам на покупку жилья лимит составляет 3 млн. руб.

Кроме того, важна и сумма дохода. То есть величина возвращенного НДФЛ не может быть выше той суммы налога, которая была удержана работодателем из зарплаты гражданина за весь 2016 год. Иными словами, если доход за 2016 год составил 400 000 руб., то сумма имущественного вычета за 2016 год составит эти же 400 000 руб. А остаток (2 млн – 400 тыс. = 1.6 млн) перейдет на последующие годы, до тех пор, пока гражданин не использует всю сумму вычета. Это следует из п.9 ст.220 НК РФ.

Если имущественный вычет заявляется при продаже имущества, то здесь уже действуют другие лимиты и существуют свои особенности. Например, если гражданин продает свою квартиру, которой он владел меньше трех лет, то при исчислении НДФЛ с этой операции он имеет право на получение имущественного вычета в пределах 1 млн. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если же он владел квартирой более трех лет, то ее реализация изначально не подлежит налогообложению, а значит, не возникает и вопроса с применением имущественного вычета (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Документы на имущественный вычет

Самая распространенная ситуация, при которой гражданин хочет заявить об имущественном вычете, связана с покупкой им жилья. Поэтому подробнее рассмотрим, как именно в этом случае нужно действовать.

Прежде всего, необходимо позаботиться о сборе документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета. 

Во-первых, это правоустанавливающие документы на объект. К ним относится договор купли-продажи, приравненный к нему договор мены или соглашение об отступном, в которых обязательно должна быть указана стоимость приобретенной квартиры. Понадобится и свидетельство о государственной регистрации права на квартиру. Обратите внимание: с 1 января 2017 года вместо такого свидетельства выдается выписка из ЕГРН.

Во-вторых, это документы, подтверждающие расходы на приобретение (строительство) жилья, т.е. платежные документы. Это могут быть банковские выписки, расписка продавца (если оплата была произведена наличными). При этом в расписке обязательно должны быть указаны ФИО продавца, его адрес и паспортные данные, сделана запись о сумме переданных продавцу денежных средств, проставлены подпись продавца и дата (письма УФНС России по г. Москве № 20-14/4/000752 от 12.01.2011 г., № 20-14/4/124154 от 26.11.2009 г.).

Чтобы подтвердить расходы на уплату процентов по ипотечным кредитам или целевым займам, а также банковским кредитам на их перекредитование, понадобится договор займа (кредита) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему, а также документы, подтверждающие уплату процентов по данному договору (например, справка из банка). При этом в тексте такого договора должно быть четко указано, что предоставленный гражданину заем (кредит) необходимо использовать только на приобретение на территории России дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (письма Минфина России № 03-04-07/29416 от 19.06.2014 г., ФНС России № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г.).

Если супруги приобретают имущество в общую совместную собственность, то в числе документов на вычет необходимо представить копию свидетельства о браке и соглашение супругов о договоренностях по распределению между ними размера имущественного вычета.

Но это еще не все. Также необходимо получить в бухгалтерии компании-работодателя справку по форме 2-НДФЛ за тот год, по доходам которого подаются документы на вычет. Кроме того, нужно написать заявление на возврат НДФЛ в связи с произведением расходов на приобретение имущества. Форма такого заявления утверждена приказом ФНС России № ММВ-7-8/90 от 03.03.2015 г. В заявлении обязательно должны быть указаны реквизиты банка (БИК, ИНН/КПП, корреспондентский счет), на счет которого будет перечислена возвращаемая сумма налога (письмо ФНС России № БС-3-11/1859 от 25.04.2016 г.).

А нужно ли подавать заявление на получение имущественного вычета? Нет, не нужно. Как поясняют чиновники, в целях упрощения процедуры получения имущественного налогового вычета при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ заявление не требуется (письмо Минфина России № 03-04-05/16842 от 14.04.2014 г.).

Собрав все эти документы, можно приступать к заполнению декларации по форме 3-НДФЛ.

Нюансы заполнения 3-НДФЛ

Декларацию можно заполнить самому на бумаге, с использованием компьютера, вбивая данные вручную, а можно облегчить себе задачу, используя специальные программы, или заполнить отчет в программе на официальном сайте ФНС России. Основным преимуществом последних способов является то, что вероятность ошибок при заполнении 3-НДФЛ меньше, а уж если они возникли, то программа их «выдаст» (и тогда можно оперативно их исправить).

Если в декларации по форме 3-НДФЛ заявлен только имущественный вычет без заявления доходов, НДФЛ с которых не был удержан налоговым агентом (или других доходов, с которых гражданину-налогоплательщику нужно лично заплатить налог), то срок ее представления не ограничен. Иными словами, при такой ситуации сдать декларацию за 2016 год можно в любой момент в течение всего 2017 года (п. 7 ст. 220, п. 2 ст. 229 НК РФ).

Но если в декларации заявлены не только вычеты, но и доходы, которые гражданин должен задекларировать самостоятельно (например, в случае продажи им имущества), тогда декларацию за 2016 год нужно представить не позднее 3 мая 2017 года (30 апреля 2017 года – выходной день) (п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229, п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Как подать декларацию и документы на вычет

Существует несколько способов подачи в ИФНС декларации и документов, подтверждающих право на имущественный вычет. 

Можно прийти в налоговую инспекцию лично, направить документы по обычной почте, либо воспользоваться интернетом. Последний вариант, без сомнения, является самым удобным, поскольку не нужно тратить время на поездку до инспекции и обратно.

Если декларация заполнялась в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС РФ, то оттуда ее можно сразу направить в электронном виде в ИФНС (вместе со «сканами» подтверждающих документов). 

Однако при таком способе подачи будьте готовы к тому, что ИФНС может потребовать представить оригиналы подтверждающих документов, тогда визита в налоговую инспекцию избежать не удастся.

Когда вернут деньги

На возврат денег от налоговой инспекции гражданин может рассчитывать через три месяца после подачи декларации.

Дело в том, что налоговая инспекция должна сначала проверить декларацию и приложенные к ней документы, то есть провести камеральную проверку. По установленному правилу на камеральную проверку отводится три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ).  Вернуть необходимую сумму налоговая инспекция должна в течение одного месяца с момента получения заявления от гражданина (п. 6 ст. 78 НК РФ) после проведения камеральной проверки (письма Минфина России № 03-02-08/65564 от 09.11.2016 г., № 03-04-05/60424 от 27.11.2014 г., п. 11 информационного письма Президиума ВАС РФ № 98 от 22.12.2005 г.).  Соответственно, рекомендуем заявление подавать вместе с декларацией. В таком случае возврат денег будет произведен после завершения трехмесячного срока для камеральной проверки. Справедливости ради отметим, что иногда налоговики успевают провести проверку раньше, следовательно, и вычет может быть получен не через три месяца, а быстрее.

buh.ru

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год

24 января 2017      Отчетность 2016-2017

Налоговая декларация 3-НДФЛ позволяет не только показать ФНС свои доходы и налог к уплате, но и заявить о своем праве на имущественный вычет в связи с покупкой квартиры, дома, земли или иного недвижимого объекта (его строительства). Для получения вычета при покупке квартиры за 2016 год нужно заполнять 3-НДФЛ по новой форме, бланк которой можно скачать ниже в excel бесплатно. Образец заполнения декларации для получения имущественного вычета также можно скачать в этой статье.

3-НДФЛ при покупке жилья — это обязательный для подачи в ФНС документ в случае, если имущественный вычет получается через налоговую в полном объеме (не через работодателя). Заполняет его покупатель квартиры самостоятельно на основании данных из 2-НДФЛ, которую можно получить у своего работодателя (если речь идет о возврате НДФЛ по доходам в виде зарплаты).

Срок подачи 3-НДФЛ для возврата НДФЛ при покупке квартиры не установлен, это означает, что подать документы в ФНС можно в любой день следующего года. Если квартира куплена в 2016 году, то в налоговую нужно обращаться в 2017 году.

Бланк 3-НДФЛ, который нужно заполнять в 2017 году для получения имущественного вычета за 2016 год, утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016.

Размер НДФЛ к возврату составляет 13% от суммы расходов на оплату квартиры, не более имущественного вычета:

  • 2 млн.руб. — на оплату стоимости жилья;
  • 3 млн.руб. — на оплату процентов по ипотеке.

Кроме того, сумма к возврату за год ограничивается фактически уплаченным за этот год подоходным налогом. Если его недостаточно для того, чтобы вернуть всю положенную сумму НДФЛ, то остаток вычета можно перенести на последующие года.

То есть физическому лицу, купившему квартиру в 2016 году нужно:

  • установить положенный размер вычета;
  • убедиться в наличии доходов в году приобретения и уплаченном НДФЛ с этих доходов;
  • посчитать размер уплаченного в 2016 году НДФЛ;
  • собрать документы, подтверждающие сделку и оплату;
  • написать заявление на возврат налог в связи с получением имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры;
  • заполнить 3-НДФЛ;
  • обратиться в любой день следующего 2017 года в ФНС по месту жительства с комплектом документов.

Если все сделано верно, и право на налоговый имущественный вычет действительно имеется, то деньги будут перечислены ФНС в течение месяца с момента подтверждения права на налоговую льготу.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП можно скачать здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2016 год

В декларации не нужно заполнять все листы. Новая форма 3-НДФЛ, действующая в 2017 году, достаточно обширна. Большое количество листов в 3-НДФЛ порой пугает покупателей жилья, однако физическому лицу, купившему в отчетном году квартиру, нужно заполнить ограниченное число страниц:

  • титульная;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А, если доход получен от российских источников;
  • лист Б, если доход получен от иностранных источников;
  • лист Д1 с расчетом величины имущественного вычета.

Титульный лист стандартный, показывает сведения об отчетном периоде, отделении ФНС, куда сдается 3-НДФЛ, данные о физическом лице, а также лице, сдающем налоговую декларацию в ФНС.

Раздел 1 заполняется в последнюю очередь, здесь приводится конечная сумма НДФЛ к возврату в связи с расходами на покупку квартиры.

Раздел 2 заполняется данными о величине полученных доходов, с которых в 2016 году уплачен НДФЛ. Покупатель сможет вернуть 13% от указанной величины доходов. В последней строке раздела нужно показать сумму НДФЛ к возврату, которая после переносится в первый раздел.

На листе А показываются данные о лице, выплатившем доход покупателю квартиры. Если он работает в российской компании, указываются ее реквизиты, ставится сумма дохода и удержанный с нее налог. Если в отчетном 2016 году покупатель квартиры имел несколько источников дохода, то ниже нужно указать информацию по всем.

Лист Б нужно заполнять, если источник дохода не находится на территории РФ.

Заполнение листа Д1

Лист Д1 — это основной лист, на котором приводятся подробные сведения о купленной квартире и величины положенного имущественного вычета в связи с данным приобретением.

Покупатель может купить в отчетном году несколько жилых объектов, необходимо указать сведения по всем в первой части листа Д1. Вторая часть заполняется итогом в самом конце. Вычет в размере 2 млн. руб.  можно выбирать частями, то есть применять в отношении нескольких недвижимых объектов, пока не будет использована вся сумма имущественного вычета, положенного по НК РФ в связи с расходами на квартиру.

Вверху нужно поставить код объекта, который можно найти в прил.5 к официальному Порядку заполнения 3-НДФЛ. Далее цифрой нужно показать, в чьей собственности находится купленная квартира — личной покупателя, общей долевой, общей без выделения долей, в собственность ребенка до 18 лет.

Признак налогоплательщика берется из прил. к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ.

В п.1.5 заполняется адрес купленной квартиры. Далее пишется дата акта приема-передачи, на основании которого передана квартира. Акт составляется в дополнение к договору купли-продажи не всегда, если он имеется, то его дата переносится в п.1.6.

П.1.7 нужно заполнить обязательно, здесь ставится дата, когда завершена госрегистрация права на жилой объект в государственном порядке. Если покупка совершена в отношении земельного участка, то дату регистрации права нужно поставить в п.1.8.

Если собственность является совместной, то нужно заполнить п.1.9.

Если покупка совершена в долевую собственность, то размер доли показывается в п.1.10.

Год начала использования имущественного вычета при покупке квартиры вносится в п.1.11 декларации 3-НДФЛ.

Далее нужно указать сведения о фактических расходах на покупку квартиры (п.1.12). Сумма, указанная в этом пункте, не должна превышать имущественный вычет. Если вычет предоставляется по уплаченным процентам по ипотечному кредиту, то нужно заполнить следующий пункт, где показать фактически уплаченные проценты.

Если квартира куплена в 2016 году, то в 3-НДФЛ, заполняемой в 2017 году, далее нужно указать налоговую базу по доходам, облагаемым по ставке 13%, полученным в 2016 году. Если остается остаток вычета, то его величину нужно внести в п.2.10. Остаток по процентам по ипотеке вносится в п.2.11.

Ниже представлен пример заполнения декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2016 году.

Скачать бесплатно образец

Новая форма 3-НДФЛ 2017 — скачать в excel.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год — скачать.

tobuh.ru


Смотрите также