Максимальная сумма вычета по процентам по ипотеке


Ограничение имущественного вычета по процентам в 2014 году

С 01.01.2014 на процентный вычет при покупке жилья введен лимит в размере три миллиона рублей

Для получения процентного вычета в отношении ипотечных процентов в декларации о доходах ФЛ по форме по КНД 1151020 физлицу - налоговому резиденту РФ следует указать суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, за все годы.

Вместо уплаченных процентов за текущий год (так было до 01.01.2014) следует указывать уплаченные проценты за все годы, а не только за отчетный.

В отличие от жилищного вычета, размер которого ограниче двумя миллионами рублей, у процентного вычета до 2014 года не было верхней планки, но начиная с 01.01.2014, законодатель установил лимит в размере трех миллионов рублей.

Допустим, стоимость приобретенной квартиры равна 6 млн. руб., а сумма процентов по ипотечному кредиту, выданному, например, на десять лет, равна трем миллионам рублей.

Тогда общий размер имущественного вычета составит 5 млн. руб.

  • 2 млн. руб. - жилищный вычет
  • 3 млн. руб. - процентный вычет

Налогоплательщик - налоговый резидент России может реально получить вычет в полном объеме

  • 260 тыс. руб. составят 13% от жилищного вычета
  • 390 тыс. руб. составят 13% от процентного вычета

Как расчитать срок для получения максимально возможного размера имущественного вычета, в том числе в полном объеме, вы можете прочитать здесь.

Важно!

Заявить вычет сразу на всю сумму процентов, указанных в графике платежей нельзя. Проценты учитываются в составе вычета исключительно по мере их фактической уплаты (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Процентный вычет по НДФЛ не обязательно заявлять одновременно с жилищным. Если физлицо - налоговый резидент РФ приобрело квартиру посредством ипотечного кредита и уже воспользовалось вычетом по расходам на ее покупку, а про процентный вычет забыло или не знало, или, возможно, у такого ФЛ не было налогооблагаемого дохода, то воспользоваться вычетом по процентам можно позже (Письмо Минфина России от 26.11.2010 N 03-04-05/9-691). Предельного ограниченного срока в данном случае нет (Письмо ФНС России от 23.06.2010 N ШС-20-3/885).

Процентный вычет можно заявить вместе с жилищным даже в том случае, когда ранее уплаченный налог на доходы ФЛ незначителен. Неизрасходованный остаток имущественного вычета переносят на последующие годы в соответствующем размере до полного использования процентного вычета.

Важно!

И жилищный, и процентный вычеты на объекты жилья, приобретенные до 01.01.2014 года, следовало заявлять исключительно на один и тот же объект недвижимости, а на объекты, приобретенные после 01.01.2014, можно заявлять на разные объекты и разные ипотечные кредиты.

Например, имущественный вычет заявлен на первый объект жилья, приобретенный физлицом до или после 01.01.2014 года, при этом жилье прибреталось без использования кредитных средств. Позже, после 01.01.2014, такое физлицо приобрело второе жилье в ипотеку, при этом имущественный вычет налогплательщиком был получен по первому объекту в полном объеме или частично.

В этом случае ФЛ вправе применить процентный вычет ко второму объекту независимо от того, будет ли ФЛ заявлять жилищный вычет.

Иными словами, если до 01.01.2014 налогоплательщик использовал право на вычет при покупке одной квартиры, а спустя время, но в период до 01.01.2014, посредством ипотеки приобрел другую квартиру, то процентный вычет по ней ему не предоставляется (Письмо Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-436; Письмо УФНС России по Москве от 31.05.2010 N 20-14/4/[email protected]).

То есть если налогоплательщик приобрел жилье (не важно - в ипотеку или нет) и использовал жилищный вычет, при покупке второго жилья в ипотеку (ипотека взята до 01.01.2014) предъявить к вычету уплачиваемые банку проценты нельзя ни в каком объеме в отношении ипотеки и жилья, приобретенного до 01.01.2014. Об этом сообщает Минфин, например в письмах от 27.02.2015 N 03-04-05/9998, от 24.02.2015 N 03-04-05/8507.

С 01.01.2014 ст. 220 НК претерпела существенные изменения. Так, если жилье куплено до 01.01.2014 без использования ипотеки, при этом ФЛ использовало жилищный вычет на покупку жилья, а после 01.01.2014 налогоплательщик приобрел вторую квартиру в ипотеку, он вправе применить процентный вычет ко второму жилью. Об этом сообщает Минфин в письмах  от 03.03.2015 N 03-04-05/11069, от 13.2.2015 N 03-04-05/6496, от 20.02.2015 N 03-04-05/8148, от 16.12.2014 N 03-04-05/64922.

То есть, ФЛ может получить процентный вычет в сумме фактически погашенных процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение квартиры в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым таким займам не включались в состав имущественного вычета, полученного ФЛ в связи приобретением им другой квартиры. При этом ипотека должна быть оформлена для покупки квартиры не ранее 01.01.2014.

В свежем письме ФНС от 21.05.2015 N БС-4-11/8666 вновь разъясняется порядок предоставления вычета по НДФЛ по расходам на погашение процентов по кредитам, полученным для покупки жилой недвижимости.

Следует помнить, что максимально возможный размер имущественного вычета для всех объектов жилья, приобретенных после 01.01.2014 ограничен двумя миллионами рублей, а процентный вычет не может превышать в совокупности трех миллионов рублей.

При покупке квартиры в общую долевую либо общую совместную собственность супругов с использованием ипотеки, размер вычета, который может получить каждый супруг, определяется ими самостоятельно.

При подаче декларации 3-НДФЛ супруги также подают в ИФНС заявление о распределении расходов на погашение процентов по ипотеке и имущественного вычета (письмо Минфина от 16.05.2017 N 03-04-05/31445).

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение

aaa-investmentsllc.com

Как получить налоговый вычет на жилье и проценты по ипотеке после 2014 года?

Не изменилось основное положение — при покупке или строительстве жилья получить налоговый вычет можно будет с максимальной суммы в размере двух миллионов рублей, однако появились дополнительные возможности и некоторые тонкости. Так, например, налоговый вычет разрешалось перенести на другие объекты, получать у нескольких работодателей, а также получать вычет на объекты, которые были оформлены на детей.

Важно: если жилье или строительство недвижимости было оформлено в 2014 году, то подать на налоговый вычет можно уже по новым правилам, начиная с 1 января 2015 года. Декларация 2014 по возврату вычетов за 2013 год скачайте пройдя по ссылке.

Налоговый вычет на имущество представляет собой льготу, которой может воспользоваться каждый гражданин РФ, она предоставляется государством. Суть льготы заключается в том, что налогоплательщик, построивший дом, дачу или купивший квартиру может получить обратно 13% от потраченных на улучшение своих жилищных условий. К вычету можно предъявить сумму не более 2 миллионов рублей. Таким образом, 13% будут составлять не более 260 тысяч рублей. Интересно, что налоговый вычет по ипотеке 2014 можно будет получить точно так же в размере 13%.

Лимит предъявленной суммы составит 3 миллиона рублей.

Новые правила и изменения

Анализируя новый документ и внесенные поправки, можно уверенно сказать, что покупатели недвижимости и люди, которые ее строят, найдут много плюсов. Авторы документов постарались сделать такую версию, которая ответит на все вопросы, возникающие у людей, собирающихся получить налоговый вычет, максимально полно и развернуто. Раньше право получить деньги предоставлялось лишь на одну покупку. Если человек не получил полную сумму и приобрел другое жилье, деньги фактически сгорали. Сейчас у покупателей появилось право получить вычет и с последующих покупок, если у них остается не выплаченная часть средств. Не имеет значения время, через которое будет сделана вторая покупка.

Читайте: Кому положен имущественный вычет по нескольким объектам с 1 января 2014 года?

Чтобы было понятнее, ситуацию можно рассмотреть на конкретных примерах с реальными деньгами. Человек покупает квартиру, стоимость которой составляет 1,5 миллиона рублей. Как видно, стоимость недвижимости не достигает максимального установленного лимита, то есть 2 миллионов рублей. Значит, налоговый вычет может быть возвращен с полной стоимости квартиры — с 1,5 млн. рублей. В этом случае величина вычета — 195 000 рублей. Если до 2014 года можно было получить выплату лишь единовременно, часть суммы сгорала  (максимальные 260000 рублей — положенные по цене квартиры 195000 рублей = 65000 рублей), то сейчас положенные 65000 рублей можно будет получить с другой покупки.

Ознакомиться с изменениями более подробно необходимо людям, приобретающим недвижимость в долевую собственность с другими гражданами РФ. До изменений, принятых в 2014 году, максимальная сумма вычета составляла 2 миллиона рублей на всех покупателей. Таким образом, налоговый вычет должен был распределяться между всеми покупателями пропорционально. В настоящее время максимальный лимит 2 миллиона рублей приходится на каждого покупателя долевой собственности. Кроме того, право получить налоговый вычет на недвижимость появилось у родителей, которые покупают жилье своим несовершеннолетним детям, даже если они не будут являться собственниками. Чтобы получить причитающиеся деньги, необходимо соблюдать два обязательных требования: оформить право собственности не ранее 1 января 2014 года и подавать заявление на получение вычета первый раз.

Вычет по процентам

Говоря о людях, которые приобретают жилье по ипотеке, нужно отметить, что до вступления изменений в силу они могли получить 13% от суммы выплаченных ипотечных процентов, лимит на выплаты при этом не устанавливались. Сейчас, с 1 января 2014 года официально установленный лимит равен 3 миллионам рублей. Такой вычет будет предоставлен лишь один раз, на один объект недвижимости. Факт исчерпания максимальной суммы в расчет браться не будет. Сложность, по мнению э0кспертов, состоит в том, что в случае взятия долгосрочных кредитов реальная переплата по ипотеке наверняка превысит установленный лимит.

Предоставляться налоговый вычет по кредитным процентам будет каждый год отдельно, по мере того как человек будет выплачивать банку установленную сумму. Одна из новостей, которая может порадовать людей, выплачивающих жилищный кредит состоит в том, что закон не имеет обратной силы. Иными словами, ограничение по процентам затронет только тех, кто заключит договор на ипотеку с 1 января этого года.

Пример из жизни

Чтобы улучшить свои жилищные условия, достаточно обеспеченная семья с одним ребенком, которому еще не исполнилось 18 лет, покупает в ипотеку квартиру, стоимость которой составляет 10 миллионов рублей. Договор с банком заключается на 10 лет. Посмотрим, какую сумму налогового вычета сможет получить вся семья и каждый ее член в отдельности.

Согласно действующему законодательству (220 статье 3 и 4 пункту НК РФ) каждый родитель может претендовать на вычет в размере до двух миллионов рублей, а также до трех миллионов по уплате процентов. В этом случае получить вычет на ребенка получить будет невозможно, потому что законодательство предусматривает возможность получения вычета на жилье, передающееся в собственность ребенка, однако сохраняет ограничение — 2 миллиона рублей на родителя. В результате семья может претендовать на получение 7 миллионов рублей в общем.

Как заполнять документы

Люди, которые имеют достаточный опыт заполнения бумаг для подачи в налоговую, оформить заявку на получение имущественного вычета будет достаточно просто. Остальным потребуется немного времени, чтобы разобраться во всех тонкостях процесса, правильно заполнить и подать необходимые документы и подтверждения.

В соответствии с новыми принятыми правилами не нужно подавать заявление на оформление налогового вычета. Весь список документов можно найти в Налоговом кодексе. Чтобы получить вычет, достаточно оформить декларацию формы 3-НДФЛ и приложить к ней документы, подтверждающие возникновение права собственности на недвижимость.

Налоговая декларация 2014 по форме 3-НДФЛ за 2013 год. Скачать программу "Декларация 2014" за отчетный период 2013 г.

В случае, если человек хочет получить полную сумму налогового вычета через налоговую инспекцию, ему придется подождать пару месяцев. В качестве альтернативы можно рассмотреть вариант получения налогового вычета непосредственно у работодателя. Сразу после получения уведомления из налоговой инспекции он обязан будет перестать удерживать НДФЛ с зарплаты. Минус такого варианта в том, что по месту работы вычет можно получить лишь в течение трех лет после заключения сделки на покупку недвижимости. Стоимость квартиры в этом случае не играет никакой роли. Налоговая же будет выплачивать положенные деньги до момента полного погашения суммы, которая полагается покупателю недвижимости.

Какие изменения в законах могут возникнуть в будущем

Эксперты не могут сказать точно, какие изменения могут произойти в будущем в налоговом законодательстве. По мнению некоторых, принятые изменения достаточно существенны, поэтому никаких крупных нововведений ждать не придется. Однако другие считают, что в новых правилах продумано далеко не все и придется их адаптировать к реальности, как только начнут появляться вопросы.

Так сейчас остается непонятным право налогового вычета получателю ренты. Неизвестно, может ли получить деньги ИП, который не использует принадлежащее ему преимущество непосредственно в своей предпринимательской деятельности. Значит, об этих моментах люди будут спрашивать в обязательном порядке и над законом придется поработать еще.

informatio.ru

Налоговый вычет с процентов по ипотеке

Многие россияне в силу обстоятельств имеют представление о том, что такое «ипотека» или хотя бы раз слышали о ней. Некоторые уже успели приобрести заветные квартиры по ипотеке, оформив кредит. При этом для большинства из них ответ на вопрос: «как вернуть часть налогов» остается открытым. Говоря юридическим языком, их интересует проблема, как получить имущественный налоговый вычет.

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ налогоплательщики имеют право получать имущественный налоговый вычет в следующих случаях:

  • при продаже недвижимости, находящейся в собственности налогоплательщика меньше трех лет — размер базы уменьшается на сумму, которую получил налогоплательщик в результате продажи своего имущества, но не более миллиона рублей от продажи жилья и двухсот пятидесяти тысяч рублей от продажи другого имущества;
  • имущественный налоговый вычет по размеру фактически произведенных расходов, например, при покупке жилья или уплате процентов по займу за него — нового строительства, жилого дома, квартиры, комнаты или доли в ней и т. д.

Налоговый вычет — проценты по ипотеке

Каждый человек в некоторых случаях может вернуть себе деньги, которые уплатил государству в виде налогов, или не уплачивать налог в размере определенной суммы. Для этого ему необходимо получить вычет, уменьшив свой налогооблагаемый доход. Налоговый вычет представляет собой ту сумму, которая уменьшит размер того дохода, с которого взимается налог. Во-первых, нужно сразу уяснить простую истину: покупая квартиру по такой кредитной программе как ипотека и оформив заявку на то, чтобы получить имущественный налоговый вычет, заемщик не избавляется от полного налогового бремени, а лишь приобретает обратно маленький «кусочек» от всей суммы уже выплаченных налогов.

Доход, который человек получает, составляет только 87% от тех денег, которые он заработал, потому что тринадцать рублей из каждых ста рублей работодатель платит за него в качестве ПН – подоходного налога. Именно эти деньги в определенных случаях человек может вернуть. Самый распространенный вариант, дающий право на вычет — это покупка жилой недвижимости, во время которой используется ипотека и есть выплата процентов по ипотеке.

Деньги обратно можно получить:

  • по стоимости недвижимости;
  • по процентам, выплачиваемым по ипотеке.

Эти два варианта считаются компонентами такого понятия как «имущественный налоговый вычет». При этом существует определенный порядок получения денег обратно:

  • сначала возвращается налог по стоимости недвижимого имущества;
  • затем возвращается сумма выплаченных процентов по ипотеке.

Как подсчитать вычет по процентам по ипотеке

Вычет уменьшает базу, то есть ту сумму, с которой у человека был удержан имущественный налог. Получить от государства возвращенный налоговый вычет с процентов по ипотеке человек сможет только в размере 13% от общей суммы, то есть того, что было им заплачено в виде налогов. При этом налоговый вычет на проценты по ипотеке может составлять всю сумму, фактически выплаченную, но не более установленного лимита – двух миллионов рублей — лимита возврата. Имущественный налог, подлежащий возврату – это сумма до 13% от фактически выплаченных ипотечных процентов. Если человек, например, заплатил банку сто рублей по процентам, то он сможет получить налоговый вычет по процентам по ипотеке только в размере тринадцати рублей.

Приведем пример: человек оформил ипотеку и приобрел недвижимое имущество за пять миллионов рублей. И, что вполне естественно, он хочет получить с этой суммы налоговый возврат. Но тут возникает первое препятствие в виде государственного лимита, который устанавливает ограничение для величины возвращаемой суммы – 13% с суммы, не превышающей двух миллионов рублей. Таким образом, невзирая на внушительную стоимость недвижимости (пять миллионов рублей), заемщик получит обратно имущественный налоговый вычет только с двух миллионов, что составит двести шестьдесят тысяч рублей. При этом сумма может быть и выше, но при условии, что человек приобрел квартиру на основании долевого участия. Специалисты советуют не стоит опасаться этого термина, ведь «долевое участие» зачастую распространяется и на члена семьи – супруги, супруга и т. д.

В этом случае необходимо обратить внимание на один нюанс. Следует учитывать, что совместная собственность и долевая собственность – это абсолютно разные понятия. Квартира, купленная супругами, становится их совместной собственностью, а потому подразумевает для них владение равными долями. Если же супруги оформили квартиру в долевую собственность, то каждый созаемщик в ипотеке при тех же равных долях, конечно, если другой вариант не оговорен, может подать заявление и получить выплату налогового вычета. И тогда в семейный бюджет вернется уже не двести шестьдесят тысяч, а пятьсот двадцать.

Вычет предполагается не только со стоимости недвижимости: его возвращают и по процентам займа. Причем, возврат по процентам не подпадает в рамки ограничительного лимита в два миллиона рублей. Например, проценты, на которые оформлена ипотека, составляют три миллиона рублей. В этом случае возврат составит триста девяносто тысяч рублей или 13% от той суммы, которую составили проценты. А если к этой сумме прибавить вычет за квартиру, то получится кругленькая сумма, причитающая к возврату: 260 т. руб. + 390 т. руб. = 650 тысяч рублей.

Особенности

Получить всю сумму сразу наличными заемщику не удастся. Размер возвращаемых денежных средств зависит от размера уплаченного им подоходного налога за весь год. Получить обратно всю сумму можно только в том случае, если заработная плата превышает двести шестьдесят тысяч рублей в месяц. Другими словами, заемщик сможет получить не больше, чем перечислил подоходного налога в государственный бюджет.

Например, если за год он получил зарплату в размере шестисот тысяч рублей, то подоходный налог со всей этой суммы составит семьдесят восемь тысяч (13%). И, следовательно, из причитающихся ему 260 тыс. рублей заемщик сможет вернуть обратно лишь семьдесят восемь тысяч. Остальная же часть суммы в размере ста восьмидесяти двух тысяч будет доступна уже в следующем году, когда в бюджет от заемщика пойдет очередная «порция» подоходного налога.

Кроме того, имущественный вычет по процентам имеет и другую особенность. Как правило, налоговый вычет по процентам государство выплачивает после того, как был осуществлен аналогичный возврат суммы за покупку недвижимости. Например, возврат за покупку был выплачен заемщику за три года. Каждый год он выплачивал проценты по ипотеке. Общая сумма, в которую ему обошлись выплаченные проценты, составила триста тысяч рублей. И, следовательно, возврат составит тридцать девять тысяч или 13%. В следующем году проценты составили только 100 тысяч, тогда и размер возврата будет меньше.

Обобщив, можно сказать, что вычет предоставляется только тогда, когда проценты уже фактически уплачены. То есть, чтобы подать документы на возврат, следует дождаться превращения запланированных процентов в фактически выплаченные. Уменьшение налоговой базы распространяется и на проценты, выплачиваемые по перекредитованию, когда ипотека рефинансируется.

При этом не стоит путать две разновидности имущественного вычета: при продаже и при покупке недвижимости. Кроме того, купленное заемщиком жилье, будь то квартира, дом и так далее, обязательно должно территориально находиться в России. И, что немаловажно, это не должно быть приобретение, сделанное у близкого родственника, к примеру, супруга или супруги, детей и родителей.

У возможности возвращения выплаченных по ипотеке денег при покупке жилья нет никаких ограничений по срокам, поэтому весь период выдачи будет соответственно равняться ипотечному периоду. Так, если заемщик взял ипотечный кредит на тридцать лет, то все эти годы он будет возвращать себе свои выплаты по мере перехода их из формы запланированных в форму выплаченных.

Как получить имущественный вычет

Для того, чтобы его получить, гражданину придется оформить целый ряд документов, среди которых:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, причем, в налоговую службу представляется оригинал декларации;
  • паспорт – предоставляются только заверенные копии тех страниц паспорта, на которых представлена вся основная информация, а также данные, касающиеся прописки;
  • справка о доходах по форме 2- НДФЛ – в НС подается только оригинал той справки, которую заявитель берет у своего работодателя, и если за текущий год им было сменено место работы, то обязательно нужно будет взять справку и от предыдущего работодателя;
  • заверенная копия кредитного договора с банком, в котором оформлена ипотека;
  • справку из банка о сумме процентов, удержанных в течение года — оригинал;
  • заявление для возврата налога с обязательным указанием реквизитов того счета, на который будет перечислять деньги налоговая служба;
  • заверенную копию договора купли-продажи или договора долевого участия;
  • заверенные копии платежных документов, которые доказывают факт оплаты займа;
  • заверенную копию свидетельства о регистрации прав на собственность;
  • заверенную копию акта приема-передачи жилья.

Все копии документов обязательно должны быть заверены. Заверять можно как у нотариуса, так и самостоятельно. Если нет возможности периодически посещать налоговую инспекцию и предоставлять им оригинальные версии документов, то в этом случае их лучше заверить в нотариальной конторе. В случае же самостоятельного заверения получателем на каждой странице должны быть:

  • подпись;
  • фраза «Копия верна»;
  • расшифровка подписи;
  • дата.

Сроки получения

Заемщик вправе рассчитывать на предоставление налогового вычета, начиная с того года, когда в НИ будут представлены следующие справки:

  • все платежные документы;
  • свидетельство о регистрации права собственности.

На весь процесс может потребоваться от трех до четырех месяцев.

Два способа получения

Получить возврат налога можно по двум вариантам:

  • в течение года, за который получается возврат, недоплачивать налог и получать вычет у работодателя;
  • по окончании того года, за который считается вычет, получить всю сумму из налоговой инспекции.

Например, чтобы получить возврат, выплаченный в 2015-м году, заемщику надо будет дождаться окончания года, а затем где-то в январе 2016-го года он уже может подать документы в налоговую службу, чтобы получить возвращенные проценты единой суммой до 13% от уплаченных в 2015 году процентов. Или он может, получив все требуемые документы в налоговой службе, предоставить их своему работодателю с целью получения вычета у него. Нужно понимать, что работодатель не будет возвращать денег, он не будет удерживать с заявителя налог на доходы, пока вся сумма налога на доходы, таким образом выплаченная, не станет равна фактически выплаченным в 2015-м году процентам.

economyz.ru

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Возврат 13% по ипотечному кредиту относится к разделу имущественного вычета. И тема эта очень обширна.

Современные реалии таковы, что покупка квартиры собственными силами зачастую невозможна. Поэтому приходится прибегать к помощи банков. И если можно вернуть какую-то часть затраченных на это денег, то почему бы не воспользоваться этой возможностью. И сейчас речь пойдет о том, что представляет из себя ипотечный налоговый вычет, какую сумму и сколько раз можно будет вернуть, и, конечно же, какие документы для этого потребуются.

Налоговый кодекс дает возможность возврата процентов от стоимости купленного жилья, а так же с ипотечного кредита. Основную часть имущественного вычета можно получить, если вам посчастливилось приобрести дом или квартиру, готовую или на этапе строительства. Сюда же относится приобретение земельного участка под строительство дома или уже с построенным жильем.

 

Главным условием получения имущественного вычета является то, что новосел должен платить НДФЛ или подоходный налог по ставке 13%. Именно с этих налогов оформляется процедура возврата.

Определение суммы к возврату в случае оплаты покупки собственными средствами проблем не вызывает. Она установлена в законе как 13% от полной стоимости жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть если, например, квартира стоит 5 миллионов рублей, то вернуть 13% возможно лишь от 2 миллионов.

При этом в расчет не берутся материнский капитал или другие пособия, если ими оплачена квартира. Ведь, как правило, эти средства не облагаются подоходным налогом, а раз НДФЛ не удерживается, то, значит, и вернуть ничего невозможно.

А вот когда собственность приобретается с использованием средств банка, в этом случае кроме процента от стоимости самого жилья есть возможность вернуть дополнительный процент с переплаты по кредиту.

Но необходимо уточнить, что претендовать на вычет по банковским процентам возможно только при целевом займе. То есть в договоре с банком должно быть четко указано, что средства предназначены исключительно для покупки жилья. Ни с какого потребительского кредита оформить возврат подоходного налога не получится.

Много слухов и домыслов наделал закон о возможности получения повторного имущественного вычета, который вступил в силу с января 2014 года. До этого срока было все гораздо проще – одна квартира и один кредит на нее. Именно в такой комбинации можно было вернуть подоходный налог, причем один раз в жизни.

Но, начиная с 2014 года, вычет со стоимости квартиры и вычет по процентам стало возможным оформлять по разным объектам недвижимости. До изменения в налоговом законодательстве, собственник обязан был получать оба вычета одновременно.

Принципиальное отличие двух вариантов, до 2014 года и позже, состоит еще и в том, что вычет со стоимости жилья может предоставляться с нескольких квартир, пока не накопится максимальная сумма к возврату. Она составляет 2 миллиона рублей, как уже говорилось выше.

Вычет же с ипотечных процентов оформляется только один раз и только с одного объекта. Если возвращаемый налог меньше максимального размера, в этом случае остаток сгорает.

Поскольку собственник имеет право на оба вида имущественного вычета, оформление всегда начинается с основного. То есть возврат 13% от стоимости жилья. Только после того, как эта сумма будет полностью получена, можно подавать документы на ипотечный вычет.

Но в законе нет четких указаний по этому вопросу, поэтому все суммы уплаты по ипотеке можно вписывать в налоговую декларацию с первого года ее подачи. Вы просто не забудете суммы, которые в виде остатка будут переходить на следующий год.

 

Какие же возможны максимальные суммы к возврату? Итак, вы приобрели квартиру в ипотеку. Юридически собственность находится в залоге у банка. А вы платите сумму займа и проценты кредитору. Налогоплательщик может оформить возврат лишь с тех процентов, которые идут банку сверх основного долга.

Начиная с 1 января 2014 года введено ограничение максимальной суммы для расчета ипотечного вычета в 3 миллиона рублей. То есть на руки можно получить максимально 390 тысяч рублей, что составляет 13% от максимума.

В разных регионах нашей страны цены на жилье сильно разнятся. Поэтому сложно сказать, высока ли установленная планка.

А вот если вы брали ипотеку до 2014 года и хотите вернуть по ней подоходный налог с уплаченных процентов, то в этом случае размер максимальной суммы возврата не ограничен. То есть если вы уплатили проценты на 5 или 10 миллионов рублей, то имеете полное право вернуть 13% от этой суммы полностью.

Давайте рассмотрим пример. Допустим, в Нижнем Новгороде, можно приобрести двухкомнатную квартиру за 3 миллиона рублей. Если вы берете ипотеку с первоначальным взносом в 600-700 тысяч на двадцать лет, то общая сумма переплаты составит более 4,5 миллионов рублей.

Таким образом, вы даже не сможете с 2014 года оформить вычет полностью на все проценты и сможете вернуть только лишь 13% от 3 миллионов рублей, что составит максимальный вычет в 390 тысяч рублей.

А вот если бы это событие было бы до 2014 года, то можно было бы вернуть налог со всех процентов независимо от суммы. Таким образом, возврат был бы значительно больше.

Еще одно ограничение максимально возможной выплаты связано с размером подоходного налога, который собственник выплачивает в течение определенного периода.

Так, если мы подаем документ на возврат 13% за 2015 год, фактически мы получим не больше, чем выплатили НДФЛ с зарплаты за указанный период.

По этой причине оформлять вычеты по стоимости жилья и по ипотечным процентам выгоднее в разные налоговые периоды.

Какова же процедура оформления? Возврат налога осуществляется только после практической уплаты процента банку.

Предположим, вы осуществляете покупку квартиры в ипотеку в 2014 году. Подавать документы на вычет процентов по ипотечному кредиту вы сможете не ранее 2015 года. И при этом будете претендовать только на фактическую прошлогоднюю переплату.

В 2016 году вы подадите документы повторно, оформив вычет на проценты, которые были уплачены в 2015 году. Так будет продолжаться до тех пор, пока сумма не достигнет максимальных 3 миллионов рублей.

Для того чтобы не обращаться в налоговую ежегодно, можно выждать некоторое время и подать документы на вычет по процентам сразу за несколько лет. При этом сроки законом не ограничены. Но чтобы понять, насколько это вам выгодно, все зависит от ваших доходов и уплаченных процентов.

Давайте рассмотрим пример. Пусть некто Ипотеков купил квартиру в кредит в 2012 году и уже получил за нее имущественный вычет, то есть 13% от уплаченной стоимости. Теперь ему осталось получить возврат по ипотечному кредиту.

 

Предположим, что начиная с 2012 года он выплачивает проценты по ипотеке по 50 тысяч рублей ежегодно. Таким образом, каждый год он может возвращать по 13% от этой суммы, то есть 6500 рублей.

Но Ипотеков имеет ежегодный доход в размере 1 миллион 900 тысяч рублей. При этом у него удерживаемый НДФЛ 247 тысяч рублей.

Как это можно выгоднее использовать? Если сегодня 2016 год, то наш Ипотеков выплачивал проценты по кредиту уже четыре года. И всего он уплатил 200 тысяч рублей переплаты. Именно с этой суммы он может вернуть в 2016 году подоходный налог.

Таким образом, есть выбор: либо получать ежегодно по 6500 рублей в течение четырех лет, или же получить в течение одного года сумму в 26500 рублей за весь предыдущий период.

Существует еще одна возможность возврата налога не единовременно по окончании налогового периода, а с помощью работодателя. Для того что бы ей воспользоваться, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с полным пакетом документов и получить уведомление о праве на имущественный вычет, в котором будет указана присужденная к возврату сумма.

Этот документ подается по месту работы и пишется заявление. И с этого момента подоходный налог с зарплаты не вычитается до тех пор, пока не накопится необходимая сумма, которая была указана в налоговом уведомлении. Важное отличие такого способа возврата – это то, что нет необходимости представлять в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Тем не менее, обращаться в налоговую службу придется ежегодно.

 

Для того чтобы оформить имущественный вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки со стандартным пакетом документов. Это:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт приема-передачи собственности или же свидетельство о регистрации собственности;
  • квитанции об оплате покупки;
  • справки об уплаченных налогах.

Дополните эти документы договором ипотеки и справкой из банка об уплаченных процентах и заполните декларацию 3-НДФЛ. В течение трех-четырех месяцев ваши документы будут проверены, и полагающиеся средства перечислены на ваш расчетный счет.

Возврат 13% с переплаты по ипотечному договору может быть большим подспорьем для новоселов. Обозначенные займы, как правило, берутся на большие суммы и на длительный срок. А налоговое законодательство предлагает воспользоваться материальной поддержкой. Воспользуйтесь этой возможностью.

 

uropora.ru

Возврат налога по процентам по ипотеке – ЖУРНАЛ JV-journal

версия для печати

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это - два компонента "имущественного налогового вычета". Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей - лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей - это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе "Покупка жилья" / "Калькулятор ".

Как получить максимальный вычет быстро и просто? Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2016 год

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2016 году, Вам надо дождаться окончания 2016 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2017 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года. Это связано с тем, что декларация за 2016 год, как правило, подается по окончании 2016 года.

Актуально на 09 июля 2017

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

judin-v.ru


Смотрите также