Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку 2017


Возврат налога при покупке квартиры 2017

Возврат налога при покупке квартиры будет пролонгирован на 2017 год. Несмотря на экономические трудности, власти продолжат поддерживать строительную отрасль. Помешать инициативе чиновников может рост дефицита бюджета, финансирование которого ложится серьезным бременем на Резервный фонд.

Возврат налога: экономия при покупке квартиры в 2017 году

Плательщики НДФЛ могут рассчитывать на существенную льготу при покупке собственного жилья – возврат налога. В результате новое приобретение становится более доступным. Кроме того, власти стимулируют развитие строительной отрасли, что способствует восстановлению экономического роста.

Правом на льготу могут воспользоваться налоговые резиденты РФ, которые являются плательщиками НДФЛ. Условия действия данной программы не распространяются на объекты недвижимости, которые приобретаются в рамках военной ипотеки, госсубсидии или сертификата МСК. Также не могут претендовать на компенсацию НДФЛ предприниматели, которые работают на упрощенной системе налогообложения.

В некоторых случаях возврат налога не может быть оформлен:

  1. Стороны сделки являются близкими родственниками.
  2. Жилье было приобретено за счет средств работодателя.

Инициатива чиновников позволяет сократить базу НДФЛ до двух млн руб. В результате потенциальная экономия при покупке нового жилья достигает:

2 млн. руб. х 13% = 260 тыс. руб.

Если стоимость жилья превышает данный уровень, то это не отражается на максимальной сумме возврата налога. Кроме того, рассчитанная сумма возврата не может превышать сумму уплаченного НДФЛ. При этом общая сумма вычета может разделяться между несколькими объектами недвижимости, что значительно расширяет возможности покупателя. Ранее возврат налога можно было получить только на одно приобретение. Возврат налога можно получить не только от стоимости жилья, но и от уплаченных процентов по ипотеке. Однако в случае ипотеки компенсируются проценты только по одному объекту.

В 2017 году сохранятся специальные условия для возврата налога при покупке квартиры для пенсионеров. Данная категория граждан может применять вычет для предшествующих налоговых периодов (до трех лет). Россияне, которые еще не оформили пенсию, могут применять вычет только для текущего периода. При этом возврат налога будет рассчитываться только от тех доходов, по которым был уплачен НДФЛ.

Для своевременного получения возврата налога при покупке квартиры в 2017 году потребуется учитывать особенности оформления выплаты.

Нюансы оформления

Для оформления вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того, необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • форма 2-НДФЛ, в которой отображаются полученные доходы и сумма рассчитанного налога;
  • договора, которые устанавливает переход права собственности;
  • подтверждение оплаты;
  • заявление о возврате НДФЛ;
  • ИНН;
  • регистрационное свидетельство;
  • реквизиты счета для возврата налога.

Подать необходимый пакет документов можно как через работодателя, так и непосредственно в налоговую службу. При этом стоит учитывать следующие нюансы:

  1. Если вычет оформляется через компанию, то соответствующее заявление подается в бухгалтерию сразу после завершения сделки. Кроме того, сотруднику придется представить уведомление, полученное в налоговой инстанции. После этого бухгалтерия перестанет удерживать сумму НДФЛ из заработной платы, пока не будет получена полная сумма вычета. Если всю сумму возврата не удалось получить в течение года, то на следующий период придется представить новое уведомление из налоговой.
  2. Если возврат оформляется через налоговую, то подготовленные документы подаются по итогам года, в течение которого был приобретен объект недвижимости. После проверки со стороны контролирующего органа сумма вычета выплачивается на счет налогоплательщика. Сроки для принятия решения о возврате налога при покупке квартиры в 2017 году остались без изменения – 3 месяца.

Экономические аспекты

Налоговый вычет при покупке жилья является существенным драйвером роста для строительной отрасли. Финансирование данного направления требует значительных ресурсов. До экономического кризиса правительство не испытывало проблем с наполнением бюджета, однако после начала рецессии и обвала нефтяного рынка чиновники вынуждены перейти на режим суровой экономии. В результате под вопросом остается дальнейшая судьба госпрограмм поддержки, в том числе возврат налога при покупке квартиры.

Несмотря на непростую экономическую ситуацию, эксперты прогнозируют продление сроков действия программы. Иначе рынок недвижимости ожидает затяжной период кризиса. Падение доходов населения приводит к сокращению покупательской способности.

Программа возврата налога при покупке квартиры позволяет сэкономить до 260 тыс. руб. Итоговая сумма вычета зависит от стоимости жилья и уплаченного НДФЛ. Желающий оформить вычет может подать подготовленный перечень документов через работодателя или напрямую в налоговую инстанцию. Помимо работающих граждан, право на получение возврата имеют пенсионеры.

Читайте также:

Заметили опечатку на сайте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

2017god.com

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? 2016-2017. Изменения. Ипотека.

Законодательство Российской Федерации предоставляет уникальную возможность вернуть себе часть средств, затраченных на покупку жилья.

Речь идет о возврате подоходного налога. Есть ряд условий, при которых это осуществимо.

Имущественный вычет – это отличный вариант для молодых семей, но им можно воспользоваться всего лишь один раз. Если вы знаете, что в будущем придется приобретать еще одну недвижимость, стоимость которой даже незначительно будет превышать первую покупку, лучше не торопитесь с оформлением возврата средств, ведь потом это сделать будет куда выгоднее.

При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два налоговых вычета:

  • По тратам на непосредственную покупку жилья;
  • По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.

Кому положен налоговый вычет?

Если лицо, имеющее гражданство РФ, официально работает, а работодатель в установленном порядке делает отчисления НДФЛ в размере 13% с заработной платы работника, то гражданин имеет полное право оформить налоговый вычет за приобретение в собственность квартиры. При этом размер возвращенных средств составляет также 13%. Под приобретением недвижимости, законодатель, в данном случае, описывает и сопутствующие мероприятия.

Получить вычет гражданин может за:

  • Покупку квартиры или дома, а также их выделенных частей;
  • Строительство частного жилого дома;
  • Комплекс расходов на ремонтные работы в приобретаемом или построенном объекте недвижимости;
  • Приобретение жилья в ипотеку – в части средств, потраченных на оплату процентов и ипотечного займа.

При наличии определенных обстоятельств, орган ФНС России откажет в оформлении налогового вычета.

Такими обстоятельствами являются:

  • Квартира куплена до 01.01.2014 года и покупатель уже получил налоговый вычет по ней;
  • Объект недвижимости приобретен после 01.01.2014 г., однако, покупатель исчерпал налоговый лимит;
  • С целью предотвращения случаев получения денежных средств за вычет путем фиктивной сделки, законодатель включил в этот пункт покупку недвижимости у близких родственников, а именно у матери, отца, дочери, сына, родного брата или сестры;
  • В случае если часть средств на покупку вышеописанной недвижимости выделил работодатель, а именно предприятие, учреждение или организация, где гражданин официально трудоустроен;
  • Неофициальная работа заявителя – преграда на пути к праву на налоговый вычет. Такая категория населения не уплачивает НДФЛ и не имеет права его компенсации;
  • Заявитель, приобретая дом или квартиру, воспользовался материнским капиталом или другими федеральными программами или льготами.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартир?

Налоговый вычет при покупке недвижимого имущества можно оформить только один раз. В вышеуказанных случаях его получения, необходимо понимать, что вычет оформляется единожды за понесенные расходы. В 2016 году произошло немало изменений, касающихся жилищного и налогового законодательства, и среди них был преобразован механизм получения вычета НДФЛ. Речь идет о том, что теперь ограничению подлежит только общая сумма вычета, а в ее пределах можно проводить неограниченное количество сопутствующих сделок.

Как пример, рассмотрим ситуацию приобретения жилья в сельской местности, за условные 500 000 рублей. При этой сумме, новоиспеченный собственник имеет право на получение вычета в 65 000 рублей, а также на проведение сопутствующих сделок по купленной квартире или дому в пределах 1 500 000 рублей, с дальнейшим получением вычета из этой суммы в размере 195 000 рублей. Итого мы имеем планку в 2 000 000 рублей. Исключением являются сделки, проведенные до 1 января 2014 года. За них оформить возврат 13% из суммы НДФЛ можно лишь по одной сделке. А если собственник приобрел жилье до 1 января 2001 года и вернул всю сумму НДФЛ, то он имеет право получить налоговый вычет на общих основаниях. В случае, когда физическое лицо оформило вычет на приобретенный объект недвижимости, однако, не получило всей полагающейся ему суммы до 1 января 2014 года, то вычет можно получить лишь на приобретенную ранее квартиру или дом. Если лицо желает приобрести жилье с использованием средств в виде ипотечного займа или целевого кредита, то вычет можно получить на сумму процентов по кредиту в размере не более 3 000 000 рублей, где сумма налогового вычета, полагающаяся гражданину, будет ограничена 390 000 руб. и получить ее можно пропорционально погашению тела займа. С 2014 года, ввиду популярности ипотечного займа, он был выделен как самостоятельный вид, и получить вычет по ипотеке можно вне зависимости от получения основного вычета. У многих семей возникает вопрос о праве на вычет для лиц, находящихся в браке. НК РФ устанавливает, что если оба супруга имеют официальный, облагаемый налогом доход, то они оба имеют право на получение вычета на приобретение жилья. Если один из супругов не работает или работает неофициально, то его право не утрачивается, а приостанавливается до его официального трудоустройства или оформления пенсии. Кроме того, необязательно получать всю сумму вычета сразу: ее можно оформить в доли, указанной в заявлении при подаче документов – ½, 1/3, ¼ и так далее. В таком случае, оставшуюся долю получит супруг.

В апреле 2016 года закон дополнен положением, согласно которому вычет предоставляется и по потребительским кредитам целевого назначения. Этот пункт обязательно должен быть указан в кредитном договоре с финансово-кредитным учреждением. Если возврат суммы НДФЛ осуществляется через место работы, то за основу берется месяц, когда работник предоставил справку из ФНС России в отдел кадров. Важной особенностью для лиц, приобретающих жилье при долевом жилищно-кооперативном строительстве, является тот факт, что такие граждане имеют право на вычет лишь по окончании строительства объекта недвижимости и сдачи его в эксплуатацию. Здесь не имеет ключевого значения факт последнего взноса по договору, ведь жилье может быть построено намного позже. Обратная ситуация также исключает право получения вычета: когда недвижимость уже построена и документы приема-передачи объекта уже на руках, а долевые взносы не осуществлены в полном объеме. Отдельно следует рассмотреть вариант приобретения квартиры родителями своему ребенку. В данном случае, они получают вычет согласно доле в праве собственности, а ребенок имеет полное право получения вычета при приобретении собственного жилья в дальнейшем.

Сколько денег вернут?

Ответ на этот вопрос достаточно прост и закреплен он законодательством. Покупая квартиру с 01.01.2014 года, гражданин может воспользоваться этой выплатой единожды, в зависимости от понесенных затрат, но не более двух миллионов рублей. Следовательно, вернуть можно максимум 260 000 рублей, т.е. 13 % от суммы. Возврат средств осуществляется пропорционально подоходному налогу, уплаченному в течение каждого отчетного года, в том числе, если отчисления по НДФЛ проводил работодатель. Остаток средств по вычету переносится на следующий год, и лицо, получающее вычет, имеет на него право, пока не исчерпает лимит всей суммы вычета. При этом подача декларации о доходах физического лица возможна за отчетный период, либо предыдущих 3 года.

Какие нужны документы?

Чтобы оформить возврат этого вида налога нужно обратиться в территориальный отдел ФНС России, куда необходимо подать следующий пакет документов:

  • Заявление установленной формы. Получить его бланк и образец можно при обращении в налоговый орган;
  • Ксерокопию паспорта;
  • Оригинал и ксерокопию документа, подтверждающего сделку – договора купли-продажи недвижимости;
  • Документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости, а также их копии: свидетельство установленного образца о регистрации права собственности на дом или квартиру; акт приема-передачи квартиры при покупке жилья посредством договора долевого участия в строящемся объекте;
  • Оригиналы и копии расчетных документов, подтверждающих сумму потраченных средств на приобретение жилья: чеки, квитанции, документы о банковских переводах и т.п.;
  • Копию ИНН – свидетельства о присвоении идентификационного номера налогоплательщику;
  • Справку формы 2-НДФЛ о доходах с места официального трудоустройства;
  • Декларацию формы 3-НДФЛ, подтверждающую размер дохода за отчетный календарный год;
  • Заявление установленного образца о распределении суммы вычета между супругами – если заявитель состоит в официальном (не гражданском) браке;
  • Реквизиты для банковских перечислений.

Когда нужно подавать документы?

Обращаться с заявлением желательно в январе нового календарного года после новогодних праздников. На это есть 2 причины: можно представить актуальные документы, подтверждающие доход за прошлый календарный год, без дополнительных расчетов; упрощение ведения учета дела заявителя для сотрудников ФНС.

Если квартира приобретена ранее (2-3 года назад, но не более), а заявитель не воспользовался своим правом на налоговый вычет по разным причинам (не знал, забыл и т.д.), то в указанное время можно подать документы с декларацией за 3 года. Если же квадратные метры куплены в 2015 году, а заявление подано в 2019 г., то рассчитывать на получение денежных средств по налоговым отчислениям можно лишь с 2016 года. Важный момент для лиц, имеющих официальный минимальный доход – если на момент обращения в налоговую службу суммарная сумма НДФЛ будет меньше предельной суммы возврата (например, 100 000 рублей), то остаток суммы (160 000 рублей) можно получить по мере отчисления налога работодателем в следующие календарные годы.

Налоговый вычет можно получить тремя способами:

  • Самостоятельно, путем подачи пакета документов в отдел ФНС России по месту жительства. Это оптимальный вариант во всех отношениях, ведь заявитель самостоятельно контролирует и корректирует процесс сбора и подачи документов. Единственным недостатком является время, затраченное на сбор всех документов. Обязательным является заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ к основному пакету документов. Заявление с документами подаются в общем порядке ответственному сотруднику отдела ФНС России, который их проверяет по списку и содержанию в них необходимой информации. При положительном исходе проверки, через некоторое время произойдет денежное зачисление на счет заявителя по реквизитам, указанным при подаче документов;
  • Путем обращения в специализированные фирмы-посредники, которые подготовят необходимые документы после оформления на них доверенности и оплаты услуг. Выгодно с точки зрения времени, но не денежных средств. Кроме того, сложно проконтролировать правильность сбора данных сотрудником;
  • Получить вычет можно, обратившись к работодателю. Правда здесь есть нюансы. Процесс можно описать поэтапно: Все равно нужно будет минимум 1 раз идти к налоговикам – для получения специальной справки, подтверждающей право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета. При первом визите, необходимо будет заполнить соответствующее заявление; Получив справку в течение календарного месяца со дня подачи заявления и, собрав пакет документов, нужно снять с них копии, и эти копии передать начальнику по месту работы, вместе со справкой; В таком случае, бухгалтерия не будет удерживать из зарплаты подоходный налог за последующие периоды.

Как видно, получить налоговый вычет после приобретения новой квартиры или дома – процесс достаточно трудоемкий, но юридически не сложный, ведь часть документов собирается автоматически при проведении сделки. Главное в этом мероприятии – запастись терпением и распланировать процесс оформления.

Исключения

При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?

Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия  и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.

В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.

Ипотечный вычет

С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.

При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.

Мы очень надеемся, что эта статья помогла Вам разобраться в тонкостях налогового законодательства.

Если данная статья Вам понравилась или если у Вас остались какие-либо вопросы, пишите в комментариях.

Желаем Вам удачи в оформлении ипотеки!

gosuslugin.ru

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2017 году

Приобретение жилья в некоторых случаях дает право на налоговый вычет. Реализовать его можно при соблюдении определенных условий. Как оформляется в 2017 году возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Каждый российский налогоплательщик имеет право на возврат подоходного налога при покупке жилой недвижимости.

Возместить часть расходов можно, если соблюдены установленные законом требования. Как оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году?

Что нужно знать

Приобретение квартиры или дома в собственность позволяет возместить часть расходов за счет выплаченного ранее подоходного налога.

Воспользоваться возвратом налога можно только раз в жизни. Данная норма направлена, прежде всего, на интересы простых граждан, которые покупают для себя недорогое жилье.

Величина возвращаемой суммы определяется на основании стоимости жилья и суммы выплаченных налогов.

Вместе с тем законом предусматривается максимальный лимит средств, которые можно вернуть. Ранее возврат предполагался только в отношении одного объекта, что не всегда позволяло вернуть всю допустимую сумму.

В 2017 году разрешено делить налоговый вычет на несколько объектов в пределах утвержденного лимита.

Однако следует знать, что оформление имущественного вычета это не обязанность, а право граждан. Пока сам человек не пожелает воспользоваться возвратом налога, никто его не заставит.

Более того никто не станет уведомлять налогоплательщика о возможности возврата налога. Как же оформить налоговый вычет, покупая квартиру в 2017 году?

Необходимые термины

Возврат подоходного налога, или налоговый вычет, это государственная льгота, которая предоставляется налоговым резидентам РФ при покупке квартиры.

Суть вычета заключается в возвращении 13% от стоимости квартиры в пределах установленной максимальной суммы возврата.

Значение 13% в данном случае соответствует ставке налога на доходы физического лица. Именно за счет выплаченного НДФЛ осуществляется возврат средств.

Следовательно, нельзя вернуть больше чем заплатил. Этим фактом обусловлена возможность переноса остатка вычета.

Под переносом в данном случае подразумевается, что возвращать налог можно в течение нескольких лет.

Например, у налогоплательщика есть право на возврат 150 000 рублей, но за налоговый период (календарный год) он выплачивает НДФЛ в сумме 50 000 рублей.

Значит, возвращать налог придется в течение трех лет. В 2017 году сумма возвращаемого налога ограничена лимитом в 260 000 рублей, что составляет 13% от максимальной налоговой базы в 2 000 000 рублей.

Это означает, что независимо от количества приобретенных объектов недвижимости вернуть получится только предельно ограниченную сумму.

Кому он положен

Воспользоваться правом на возврат подоходного налога при покупке квартиры может любой гражданин, выплачивающий налог на доходы физлиц.

В России заработная плата облагается подоходным налогом. Соответственно, любой официально трудящийся человек платит НДФЛ и может претендовать на его возмещение в определенных случаях.

Но подоходный налог взимается и с иных доходов граждан. Так при сдаче в аренду или продаже недвижимости уплачивается налог с полученного дохода.

Значит, у налогоплательщика возникает право на налоговый вычет. Отметить стоит то факт, что при возмещении НДФЛ за покупку квартиры гражданство играет роль второстепенную.

Основное значение имеет статус налогоплательщика, является он резидентом или нет. Право на вычет доступно любому налогоплательщику НДФЛ, который является резидентом РФ.

То есть необходимо проживать на территории России на протяжении 183 дней как минимум в течение года.

Предусмотрены законом и ограничения, когда вернуть налог не получится:

Действующие нормативы

Налоговые обязательства при покупке недвижимости расписаны в Гражданском и Налоговом кодексах.

Определение доходов граждан в РФ и порядок расчетов возврата подоходного налога изложены в ст.209 НК РФ. Процесс возврата подоходного налога регламентирован в ст.220 НК РФ.

Эта статья гласит, что покупая новое жилье, гражданин может получить вычет в сумме 13% от понесенных затрат.

Не осуществляется возврат НДФЛ в случае исчерпания лимита или при покупке жилья у родственников (ст.105.1 НК РФ).

Предельный размер выплаты ограничен суммой в 260 000 рублей. Это 13% от максимальной налоговой базы в 2 000 000 рублей.

Осуществляется возврат постепенно, с переносом вычета на последующие годы. За год можно вернуть не более выплаченной за предыдущий год суммы.

Порядок оформления налогового вычета зависит от года приобретения имущества. Если квартира приобретена до 1.01.2014, то право на возврат налога предоставляется лишь единожды.

Даже при возврате суммы меньшей, чем максимально возможно, вторично воспользоваться вычетом нельзя.

Покупка жилой недвижимости после 1.01.2014 позволяет пользоваться имущественным вычетом неоднократно. То есть допустимый лимит возврата можно вернуть по частям, разделив его на несколько объектов.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры

В случае с возвратом НДФЛ за покупку квартиры закон не предусматривает сроков обращения, как в случае с уплатой налога с доходов, полученных при продаже недвижимости.

То есть налогоплательщик, имеющий право на налоговый вычет, может обратиться за возвратом в любое время. Нормы по срокам давности возмещения подоходного налога при покупке квартиры не существует.

Соответственно и обратиться за возвратом налога можно даже через несколько лет после получения права собственности на квартиру.

Основная проблема заключается в том, что большинство граждан путают срок давности возврата налога с положением о возможности возвращения НДФЛ максимально за три года, предшествующих подаче декларации 3-НДФЛ.

Расчет возврата подоходного налога при покупке квартиры осуществляется на основании налоговых выплат за предыдущие периоды.

Таким образом, не имеет значения срок подачи декларации, но подавать ее нужно в год, перед которым следует период с выплатой подоходного налога. Не ограничен сроками и возврат остатка вычета.

Если при покупке первой квартиры удалось вернуть только часть допустимой суммы, то остаток возвращается при приобретении другого объекта. При этом между сделками покупки может пройти несколько лет.

Обязательные условия

Для того чтобы претендовать на возврат НДФЛ необходимо соблюсти определенные условия. В частности правила возврата таковы:

Отчисление 13% подоходного налога в бюджет Это могут быть регулярные выплаты с зарплаты или разовое отчисление с полученного дохода. Сумма выплаченного НДФЛ определяет объем возмещения
Продавец не является близким родственником Такая норма обусловлена тем, что родственники могут заключить фиктивную сделку с целью получения компенсации от государства
Недвижимость приобретена до 1.01.2014 Но ранее вычет не заявлялся (однократность вычета)
Квартира куплена после 1.01.2014 И лимит возврата не исчерпан (при подаче декларации потребуется указать, какая сумма осталась не возмещенной)
Для покупки не использованы средства Представленные в рамках господдержки. Если для покупки использованы субсидии и средства, выделенные по госпрограммам, то эта сумма вычитается от величины понесенных расходов. Вычет заявляется только с собственных израсходованных средств
Жилье куплено не за счет работодателя В некоторых случаях работодатель может оплачивать покупку жилья полностью или частично. В таком случае вычет допускается только с суммы личных расходов. Но есть нюанс в том, предоставляет ли работодатель средства на покупку безвозмездно или в качестве кредита. Заемные средства признаются личными финансами заемщика

Сбор пакета документов

Пакет документов, предоставляемых для оформления налогового вычета, включает в себя оригиналы и копии (при подаче документов оригинальные документы предоставляются для сверки).

В оригинале подаются:

  • заявление с просьбой о возврате налога;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ по форме за соответствующий год;
  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая величину уплаченного налога за налоговый период. В случае работы у нескольких работодателей, справку нужно получить у каждого из них.

В виде заверенных нотариусом копий предоставляются:

Это основной перечень документов, которые потребуются для возврата НДФЛ. При необходимости могут быть затребованы дополнительные документы.

Так если заявитель состоит в браке и желает распределить вычет, потребуется соответствующее заявление от супруга и свидетельство о браке.

Что касается платежных документов, то сумма, указанная в них, должна соответствовать стоимости предмета сделки в договоре.

Порой продавец просит указать меньшую сумму для занижения налоговых выплат. Покупателю следует знать, что возврат НДФЛ осуществляется от суммы, прописанной в договоре.

На проверку документов налоговым органам дается тридцать дней. Далее в десятидневный срок заявитель уведомляется о принятом решении.

Это может быть:

  1. Удовлетворение просьбы о предоставлении вычета.
  2. Возвращение документов вследствие выявленных ошибок.
  3. Отказ в возмещении налога с указанием ссылок на соответствующие статьи НК РФ и/или СК РФ.

Куда нужно обращаться

Возврат подоходного налога при покупке квартиры возможен двумя способами – через ФНС и через работодателя.

Когда выбран вариант возврата через налоговые органы, то обращение возможно не раньше завершения года, в котором на квартиру оформлено право собственности.

Порядок обращения при этом выглядит так:

Подготовленный пакет документов Вместе с заявлением о предоставлении вычета подается в налоговую инспекцию
Обращение рассматривается Проверяется подлинность документов и возможность использования вычета, принимается решение
В случае положительного решения Налогоплательщик подает заявление о перечислении средств на указанный банковский счет
В положенные сроки на счет заявителя Перечисляются средства в пределах рассчитанного вычета, но не более суммы выплаченного за предыдущий год НДФЛ

Важно! Заявление с указанием банковского счета можно подать одновременно с подачей основного пакета документов. В случае одобрения права на вычет это сократит сроки выплат.

Если за год вернуть через налоговую всю сумму положенного вычета не получится, то для возвращения остатка нужно заново повторить весь процесс обращения на другой год.

Повторный возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2017 году оформляется по стандартной схеме, но в декларации указывается размер ранее полученного вычета.

Вернуть налог можно и через официального работодателя. Для этого нужно получить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет с указанием возмещаемой суммы.

Данное уведомление передается в бухгалтерию работодателя. Со следующего месяца начнется возмещение налога.

С заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

Плюс обращения к работодателю в том, что можно оформить вычет сразу же после получения права собственности на квартиру.

Кроме того не потребуется ежегодно подтверждать право на вычет. Новое уведомление потребуется только при смене работодателя. Допускается сочетание способов возврата.

Например, гражданин возвращает часть налога через налоговые органы в размере выплаченного НДФЛ. За возмещением остатка можно обратиться к работодателю.

Как правильно заполнить бланк заявления

Заявление на возврат налога составляется по общепринятым для таких документов стандартов:

«Шапка документа» Здесь указываются, кому подается заявление (данные соответствующего отделения ФНС РФ), от кого (Ф.И.О., паспортные данные, адрес регистрации, контактный телефон)
Название заявления На возврат НДФЛ при покупке квартиры
Суть обращения В этой части излагается непосредственно просьба. Содержание будет примерно таким: «В соответствии с п.6 ст.78 НК РФ прошу вернуть мне (Ф.И.О.) переплаченный налог с дохода …»
Реквизиты для расчетов Куда следует перечислить сумму вычета в случае одобрения обращения
Дата, подпись, расшифровка подписи

Можно подготовить два отдельных заявления. В одном излагается суть обращения и оно подается при изначальном обращении, в другом указываются данные банковского счета и подавать его нужно после подтверждения права на вычет.

Но, как упоминалось выше, желательно совместить все в одном заявлении. Если предполагается вернуть налог через работодателя, то соответственно реквизиты счета не потребуется.

В заявлении указывается, что возврат налога будет осуществляться по месту официального трудоустройства.

Для этого заявляется просьба о предоставлении соответствующего уведомления для работодателя.

Бланк заявления на возврат НДФЛ можно запросить в налоговой инспекции, скачать нужную форму с Интернета и заполнить ее или написать от руки, соблюдая утвержденные правила.

Оформление декларации 3-НДФЛ

Заполняя налоговую декларацию на возврат налога, следует учесть, что ежегодно форма декларации обновляется. Несоответствующую заявленному году форму попросту не примут.

Знать нужно и то, что в разных ситуациях заполняются различные разделы, а некоторые из них остаются незаполненными.

Согласно правилам допускается заполнение декларации от руки с использованием синих или черных чернил либо при помощи компьютера.

Самостоятельное заполнение декларации может сопровождаться ошибками и, как следствие, отказом в приеме документов.

Существует немало программ и сервисов, позволяющих правильно оформить 3-НДФЛ в режиме онлайн, в том числе и на официальном сайте ФНС.

Как пример, заполнение декларации на имущественный вычет при покупке квартиры при помощи программы «ВерниНалог»:

  1. Подготовить необходимые документы (паспорт, ИНН, 2-НДФЛ, документы на квартиру, ДКП, выписка из ЕГРН, платежные документы).
  2. Открыть страницу сервиса и выбрать раздел «Начать заполнение 3-НДФЛ».
  3. Выбрать год, за который подается декларация.
  4. Выбрать цель заполнения.
  5. Указать данные для входа в личный кабинет (логин/пароль или аккаунт в соцсети).
  6. Заполнить сведение о декларанте (Ф.И.О., адрес и т.д.).
  7. Указать данные о доходах из 2-НДФЛ.
  8. Указать сведения о приобретении жилья, расходах и сумме ранее полученного вычета.
  9. Проверить правильность заполнения и оплатить декларацию.
  10. Скачать готовую декларацию вместе с инструкцией по ее подаче в ФНС.
  11. Распечатать заполненную 3-НДФЛ, подписать и вместе с документами сдать в налоговую.

Сроки выплат

В случае обращения за возвратом налога в налоговые органы три месяца уходит на камеральную проверку. Затем в десятидневный срок о решении уведомляется заявитель.

Если в документах выявлены ошибки, то в вычете будет отказано с указанием причины отказа. Потребуется заново подготовить документы и вновь сдать их в ФНС.

При этом проверка будет проводиться заново. Как только право на вычет будет одобрено, налогоплательщик, заявивший вычет, подает заявление с указанием реквизитов для получения возвращаемого налога.

Средства переводятся на указанный счет в течение месяца с момента подачи заявления. То есть, указав банковский счет при первоначальном обращении, можно сократить сроки выплат на один месяц.

Видео: имущественный вычет при покупке квартирыЕсли документы подаются своевременно и без ошибок, то весь процесс занимает 3-4 месяца. Но за счет дополнительных правок и дополнений процедура может растянуться на год и более.

Когда налог возвращается через работодателя, то возмещение начинается уже со следующего месяца после предоставления уведомления о вычете.

Часто задаваемые вопросы

Среди частых вопросов касательно возврата НДФЛ при покупке квартиры можно отметить ситуацию с привлечением сторонних средств.

Например, для покупки могут использоваться средства, накопленные военным в системе НИС, материнский капитал, различные субсидии на покупку жилья.

Такие финансовые вложения не могут заявляться к вычету. Причина в том, что с предоставляемых государством субсидий и выплат социального характера НДФЛ не взимается.

Соответственно, при их трате не возникает основания для возврата налога. Другое дело, что объема субсидирования или соцподдержки редко хватает на покупку хорошего жилья.

Обычно граждане добавляют собственные средства. От суммы личных расходов можно получить вычет.Часто возникают вопросы относительно заемных средств, когда квартира приобретается в кредит.

Несколько неоднозначной является ситуация с пенсионерами, которые с одной стороны вправе пользоваться государственными льготами, а с другой стороны не имеет налогооблагаемого дохода.

Если купля-продажа недвижимости в ипотеку

Покупая квартиру в ипотеку также можно воспользоваться имущественным вычетом. Поскольку полученный кредит заемщик выплачивает за счет официальных налогооблагаемых доходов, то можно заявить вычет от стоимости квартиры в размере полученного ипотечного займа.

То есть налогооблагаемой базой выступает сумма, указанная в договоре купле-продаже.

Но если при покупке использовался маткапитал или подобные соцвыплаты, то они минусуются из общей суммы. Помимо прочего получить вычет можно и по выплаченным ипотечным процентам.

При этом максимальная налогооблагаемая база ограничена 3 000 000 рублей и в расчет принимаются только действительно выплаченные проценты.

Порядок оформления предполагает, что сначала возвращается налог по расходам личных средств на покупку. Только после этого заявляется вычет по процентам.

Нюансы для пенсионеров

Хотя пенсия не облагается подоходным налогом, пенсионеры могут вернуть подоходный налог при покупке квартиры посредством переноса вычета на три предшествующих подаче декларации года.

Ранее перенос вычета допускался только для неработающих пенсионеров. С 2014 года перенести вычет могут и пенсионеры, продолжающие трудиться.

Кроме того работающие пенсионеры могут получить имущественный вычет на основании текущих доходов.

Если пенсионер не работает и не может перенести вычет, но имеет иной доход, облагаемый НДФЛ, он вправе вернуть подоходный налог.

Например, пенсионер продал недвижимость или сдает какое-либо помещение в аренду.

Соответственно, есть налогооблагаемый доход – есть право на вычет. Когда пенсионер состоит в браке, вернуть налог можно за счет доходов работающего супруга.

Оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2017 году можно самостоятельно. Убедившись в наличии права на вычет, достаточно собрать необходимые документы.

Заполнить декларацию не сложно, если использовать специальные сервисы или программы. А дальше остается только подать документы в ФНС и ожидать принятия решения о возможности вычета.

jurist-protect.ru

Перечень документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2017 году

Покупка жилья сегодня — процесс достаточно затратный. Именно поэтому государство самыми разными способами старается облегчить данную процедуру для своих граждан.

Одной из специальных мер, которая призвана облегчить процесс покупки квартиры — налоговый вычет. Он подразумевает возврат подоходного налога в пределах определенной величины.

Существует множество самых разных тонкостей, связанных с данной процедурой. Наиболее важных этапом является подготовка перечня документов, требуемых в конкретном случае.

Таковой будет зависеть от того, где именно будет оформляться возмещение, а также от целого ряда различных дополнительных факторов.

Общие моменты

Стоимость жилой недвижимости на территории страны велика относительно средней заработной платы. Именно поэтому возникает множество самых разных затруднений при покупке.

В первую очередь — именно финансовых. Потому государство разными способами пытается облегчить процедуру приобретения недвижимости своим гражданам.

Одним из методов является получение налогового вычета. Он подразумевает возврат части налога на доходы физических лиц.

Для оформления вычета понадобится выполнение обширного ряда самых разных условий. В первую очередь это относится именно к самому гражданину.

Необходимо выполнение ряда требований. Кроме того, понадобится подготовить обширный ряд документов, которые устанавливают наличие права на получение соответствующей величины выплаты.

К основным вопросам, предварительное ознакомление с которыми позволит избежать затруднений, относится следующее:

  • основные термины;
  • кому положен вычет;
  • действующие нормативы.

Основные термины

Все вопросы, связанные с налоговым законодательством, очень подробно раскрываются в НК РФ, а также других нормативных документах.

Но для верного понимания информации, обозначенной в соответствующих НПД, нужно будет обязательно ознакомиться с применяемой терминологией.

К основным понятиям, с которыми нужно будет разобраться в первую очередь, относится:

  • подоходный налог;
  • налоговый вычет;
  • жилое помещение.

В первую очередь следует участь, что использовать такого типа льготу могут лишь граждане, оплачивающие в бюджет государства подоходный налог.

Также таковой взнос обозначается как НДФЛ. Величина такового составляет 13% на 2017 год.

Именно в рамках данных выплат возможно будет получить возмещение при приобретении первого в жизни жилого помещения. Сам возврат обозначается специальным термином — «налоговый вычет».

Он представляет собой некоторую денежную сумму, определенный процент от стоимости жилья, возвратить который можно через работодателя в форме НДФЛ.

Причем налагаются определенные ограничения на данного типа выплату. Со всеми тонкостями процесса нужно будет ознакомиться предварительно.

Это позволит избежать отказа в возмещении, а также большого количества самых разных других затруднений.

Причем вычет предполагается только лишь в случае, если осуществляется покупка квартиры или же жилого дома. Определение данного понятия также дается в специализированных законодательных нормах.

Со всеми тонкостями лучше всего ознакомиться предварительно. Таким образом возможно будет избежать многих затруднений.

Кому положен вычет

Существует ряд стандартных требований, выполнение которых строго обязательно для оформления налогового вычета. Причем перечень таковых является стандартным.

Он установлен на законодательном уровне. К основным требованиям, установленным для претендующих на вычет, сегодня относится следующее:

  • наличие гражданства Российской федерации;
  • гражданин является плательщиком НДФЛ;
  • приобретение жилья осуществляется впервые, собственное жилье отсутствует.

Причем обозначенный выше перечень требований является стандартный, невыполнение одного из таковых означает 100% отказ в предоставлении вычета.

Так, распространяется действие данного законодательного документа только лишь на граждан РФ. В случае неимения гражданства вычет даже при оплате налоговых сборов будет невозможно получить.

При этом физическое лицо должно быть плательщиком НДФЛ. Подобное имеет место в случае официального трудоустройства на территории страны.

Обычно подоходный налог оплачивает именно налоговый агент в лице работодателя. В то же время имеются определенные исключения.

Например, если гражданин является самозанятым, то он все же имеет право на получение вычета. Подобные ситуации нередко возникают с ИП, нотариусами и адвокатами.

Также следует учесть, что сам факт приобретения жилья должен осуществляться впервые.

Если же гражданин уже является собственником жилого помещения любого типа либо ранее квартира уже была им куплена — право на вычет утрачивается.

Существует достаточно много тонкостей, имеющих непосредственное отношение именно к оформлению вычета в случае приобретения квартиры.

Действующие нормативы

Все вопросы, связанные с оплатой налоговых сборов, а также оформлением вычета, отражаются непосредственно в Налоговом кодексе РФ.

Данный нормативный документ включает в себя обширный перечень самых разных данных.

Прежде, чем обратиться в налоговую службу или же по месту работы за оформлением вычета, стоит подготовиться с теоретической стороны.

Все лица, которые обязаны осуществлять оплату НДФЛ, перечислены подробно в ст.№207.

Причем существует ряд доходов, источники которых размещаются за пределами РФ, с которых также понадобится оплатить подоходный налоговый сбор.

Этот вопрос достаточно подробно освещается в ст.№208. Следует учитывать, что при расчете величины вычета таковые налоговые сборы также должны обязательно учитываться.

Законодательством устанавливается объекта налогообложения. Он определяется в соответствии со ст.№209. Величина налоговой базы рассчитывается по достаточно простой формуле.

Нужно будет разобраться с таковой — это позволит без посторонней помощи осуществить расчет величины вычета, на который может в конкретном случае рассчитывать гражданин.

Вопрос величина налогооблагаемой базы определяется ст.№210. Также существует особый перечень доходов физических лиц — которые не облагаются подоходным сбором.

Но при этом невозможно будет получить вычет за и их счет. Данный момент определяется ст.№217 НК РФ. Стоит заранее рассмотреть данный перечень.

Это позволит более точно осуществить самостоятельный расчет величины вычета в конкретном случае. Имущественный вычет относится именно к стандартным вычетам.

Потому при расчете такового нужно будет руководствоваться ст.№218 НК РФ.

Законодательно установлена возможность осуществить перенос налогового вычета при необходимости на второй год.

Важно самостоятельно и заранее разобрать полный перечень нормативных актов, которые тем или же иным образом затрагивают вопрос получения вычета.

Это упростит самостоятельный контроль за соблюдением всех своих прав, позволит не допустить различных проблем в дальнейшем.

Особенности оформления

Существует множество вопросов, связанных с оформлением вычета по подоходному налогу, с которыми нужно будет ознакомиться предварительно.

В первую очередь это касается документов, а также учреждений, через которые возможно будет осуществить сам процесс оформления.

Именно от места обращения будет зависеть перечень требуемых в конкретном случае документов.

Отдельного внимания заслуживает перечень документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры повторно.

В стандартный перечень вопросов, разобрать которые нужно будет заблаговременно, можно будет включить следующее:

  • общий список;
  • документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку;
  • куда нужно обращаться;
  • возникающие нюансы.

Общий список

Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам и иным лицам будет полностью стандартным.

Обычно при отсутствии налогового агента возврат средств производится через налоговую инспекцию.

В таком случае нужно будет подготовить следующий ряд бумаг:

Налоговая декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ Причем подавать нужно будет именно оригинал данного типа декларации
Паспорт гражданина РФ или же иной документ Который его может заменить в соответствии с законодательными нормами (понадобится копия основной информации и страницы с пропиской)
Справка о доходах в форме 2-НДФЛ Данного типа справку можно будет получить у работодателя
Заявление в стандартной форме На возврат налогового сбора
Договор, подтверждающий возникновение прав собственности на недвижимость купли-продажи;долевого участия в строительстве;другой
Платежные документ Устанавливающие факт оплаты полной стоимости квартиры
Свидетельство Подтверждающее факт осуществления государственной регистрации
Акт приема-передачи квартиры Можно вместо оригинала представить заверенную соответствующим образом копию

Следует учитывать, что помимо указанного выше перечня могут потребоваться другие, дополнительные документы. Вопрос этот определяется именно способов приобретения жилья.

Указанный выше перечень требуется в случае, если квартира была куплена на собственные средства, без каких-либо дополнительных займов официально.

В то же время для жилья, купленного на средства ипотеки, перечень нужных документов будет отличаться.

Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Следует заранее ознакомиться со списком бумаг, которые понадобится представить в налоговую службу в случае, если покупка недвижимости будет осуществляться в ипотеку.

На 2017 год в стандартный набор документов, необходимых в конкретном случае, входит следующее:

Кредитный договор непосредственно с банком Причем не обязательно предоставлять свою копию, достаточно будет представить заверенную официально копию соглашения
Справка, которая подтверждает факт удержания определенного количества процентов за уже прошедший год Данный же документ нужно будет подать обязательно в оригинале
Если недвижимость приобреталась в собственность долевую, супругами, то понадобится также заявление об определении долей;o копия свидетельства о заключении брака
Если вычет будет оформлен за ребенка Свидетельство о его рождении и заявление на определение величины используемых долей
Если имеет место самостоятельное строительство Расчетные документы (чеки на приобретение материалов, иные платежные документы)
Если были оказаны платные ремонтные работы То нужно будет предоставить договор оказания таковых услуг

Куда нужно обращаться

Оформлять вычет из подоходного налога возможно будет только лишь в двух местах — на свой собственный выбор:

  • в региональной отделении налоговой службы;
  • по месту официального трудоустройства.

Причем втором способ более предпочтителен. Так как он упрощает процесс для самого гражданина. Отпадает необходимость осуществлять организацию доставки документов.

Видео: вычет по ипотеке, возврат налога при покупке жильяВсе коммуникационные процедуры с налоговой ведет именно работодатель, налоговый агент. То же время имеются определенные тонкости процедуры.

Возникающие нюансы

Существует обширный ряд нюансов, связанных с получением вычета по подоходному налогу. К таковым относятся:

  • вычет может быть оформлен только лишь 1 раз в течение жизни;
  • при необходимости вычет можно будет перенести на следующий год;
  • вычет возможно использовать частично.

Сегодня процесс оформления имеет множество самых разных тонкостей, особенностей.

Со всеми таковыми лучше всего ознакомиться предварительно — таким образом можно сократить количество времени, необходимого для получения таковой льготы.

Следует помнить, что даже при наличии налогового агента возможно самостоятельно обратиться в налоговую службу по месту своей постоянной регистрации на территории РФ.

jurist-protect.ru

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году

Согласно ст. №220 НК, резиденты РФ уплачивающие НДФЛ 13 %, имеют право на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку, ремонте и отделке первичной недвижимости (сумма расхода до 2 млн. р.):

 

  • От налоговой инспекции, на основе заявки, поданной в начале года. На ее рассмотрение уходит до 3-х месяцев. Средства перечисляются в полном объеме на расчетный счет.
  • От работодателя, оставляющего за собой право возврата налоговых отчислений работнику. Услуга действует в течение отчетного года. Принятие решения по предварительному заявлению через 30 дней.

 

Первый вариант выгодно позиционирует, благодаря получению максимально возможной суммы за предшествующие 3 года, к минусам относят хлопоты по оформлению документации и ежегодной их подаче в налоговую инспекцию. Второй вариант позволяет сэкономить время на сборе и подаче документов, но возврат будет осуществляться очень медленно.

 

Кому положены налоговые вычеты при покупке недвижимости?

 

Законными правами на возврат налоговых выплат при покупке ипотечной квартиры обладают все официально трудоустроенные граждане РФ, за которых компании каждый месяц уплачивают подоходные отчисления с трудовой деятельности в объеме 13%. В этом же объеме граждане могут запросить возврат денег при покупке жилья, а точнее в ряде случаев:

 

  • При непосредственном приобретении недвижимости.
  • При расходах, связанных с ремонтом и отделкой первичной недвижимости (важно предоставить чеки).
  • При уплате процентных отчислений по ипотеке.

 

 

В случае официального трудоустройства в нескольких компаниях, покупателям жилищного имущества доступен возврат на общий размер заработка. Однако, требуется отдельное предоставление документов в налоговую службу от работодателей. Под это правило попадают иностранцы, являющиеся резидентами РФ, то есть официально работающими и проживающими в России (183 дней в году) гражданами.

 

Когда вернуть деньги не получится?

 

Получение налоговых выплат невозможно, если:

 

  • Сделка купли-продажи зарегистрирована до 1.01.14 и уже использована для получения права на вычет.
  • Недвижимость приобретена после 1.01.14, и исчерпан лимит.
  • При покупке недвижимости у близких родственников (родителей, братьев, сестер, детей).
  • Если нет официального трудоустройства.
  • Если в сделке участвовал работодатель (например, фирма, где трудоустроен покупатель, перечислила часть средств).
  • При использовании государственных программ или субсидий, например, материнского капитала.

 

Услуга не доступна ряду лиц:

 

  • Физлицам, занимающимся предпринимательской деятельностью и участвующим в специальных программах по уплате налогов.
  • Нетрудоустроенным пенсионерам.
  • Женщинам в декретном отпуске.

 

Последним доступен возврат налога после выхода на работу и оформления соответствующей документации.

 

 

Размер выплат

 

Возможно 2 варианта:

 

Если жилье приобретено до 1-01.2014, по данным ст. 220 НКРФ налоговый вычет доступен только 1 раз в жизни, вне зависимости от объема расходных операций. Так, при покупке квартиры за 500000р., ограничения по сумме составляют 13% от 500000, т.е. 65000р.

 

При заключении сделки после 1-01.2014, покупателям доступен неоднократный возврат налога, но в рамках 260 тысяч р., так как имеются ограничения по сумме в 2000000р.

 

Покупателям, осуществившим сделку после 1.01.14, можно рассчитывать на возврат подоходных налогов с приобретения жилья – 2000000р. (за всю жизнь). Вернуть с этой суммы удастся лишь 13%, т.е. 260000р.

 

По каждому календарному году возможен возврат суммы, равной подоходному налогу, который уплачивает государству работодатель (13%) за отчетный период. Остаток от полагающейся суммы не сгорает и в последующие периоды также доступно оформление возврата, пока не исчерпается весь лимит. Но подача декларации о доходах в налоговые службы допускается только за текущий год или 3 предыдущих периода.

 

Примеры расчетов

 

Ниже приведены расчеты для недвижимости, приобретенной после 1.01.14.

 

Пример 1:

 

В 2015-м покупатель приобрел жилье за 2500000р. На протяжении года он официально работал и получал з/п в размере 60000р. ежемесячно. Так в 2016-м он имеет право в налоговых службах написать заявление на возврат суммы при покупке имущества.

 

Максимальная сумма, положенная в данной ситуации – это 13% от 2 млн. р., т.е. 260 тысяч р. Сумма годовых отчислений подоходного налога за 2015 год составила 93,6 тыс. р. (60 тыс. *0,13*12). Эта сумма подлежит возврату в 2016 году. Остальные средства будут возвращены на протяжении последующих лет, если доходы заявителя будут облагаться налогом. Например, в 2016-м, официально будут отработаны только 3 мес. с з/п по 20000р., тогда к началу 2017 покупателю будет доступен налоговый вычет в размере 7,8 тыс. р. (20 тыс.*0,13*3). Так на дальнейшие годы еще будет доступна сумма к возврату в 158,6 тыс. р. (260 тыс. – 93 тыс. – 7,8 тыс.).

 

Пример 2.

 

При покупке жилья по цене в 1,5 млн. р. и оформлении налогового вычета, заявитель может рассчитывать на возврат в 195 тыс. р. (13% от 1,5 млн. р.). Но возможно следующее приобретение жилья по цене в 2000000р. На законном основании с этой сделки можно вернуть еще 65 тыс. р. (13% от 500 тыс.), так как суммарное ограничение составляет 2000000р.

 

 

Пакет документов

 

Возврат налога проводится на основании заявки, составленной по установленному образцу, и предоставления полного пакета документов в налоговые органы по месту жительства:

 

  • Паспорт (ксерокопия).
  • Документ, подтверждающий приобретение жилья + ксерокопия.
  • Документы, определяющие права собственности: свидетельство о регистрации прав собственности или акт передачи жилья собственнику (при условии приобретения объекта в строящемся помещении по договору долевого участия).
  • Справка банка, подтверждающая уплату по ипотеке процентов. Документальное подтверждение оплаты приобретенного жилья (чеками, выписками о безналичных перечислениях, платежках).
  • ИНН.
  • Подтверждение доходов (справка по ф. 2-НДФЛ, трудовая книга).
  • Декларация о доходах за прошлый год по ф. 3 НДФЛ.
  • Заполненная заявка на возврат налоговых вычетов.

 

Налоговая инспекция может также потребовать заполнение заявки о распределении выплат между супругами, если брак официально зарегистрирован.

 

Когда подавать заявку?

 

Сбор и подачу документации для возврата имущественных отчислений при покупке жилья, может осуществляться с момента, когда будет произведен полный расчет на условиях сделки купли-продажи и получены права владения ипотечной недвижимостью:

 

  • Свидетельство о регистрации прав собственности – при осуществлении сделки на основе договора купли-продажи.
  • Акт о передачи недвижимости в собственность – при долевом участии в строительстве дома.

 

Обязательно предоставление платежной документации, подтверждающей расходы на покупку недвижимости. Специалисты рекомендуют подавать документы в начале каждого календарного года. Оптимальным решением станет обращение в налоговые органы со 2-й половины января.

 

При покупке жилья несколько лет назад, возможно получение налогового вычета на основе декларации о доходах за 3 отчетных периода. Так, например, трудоустроенное лицо приобрело жилье в 2016 году и не воспользовалось правом на возврат средств. Через 5 лет, В 2021 году, покупатель может подать соответствующее заявление в налоговые органы. Но отчислениям подлежат суммы, оплаченные работодателем в рамках подоходного налога за 3 года, предшествующие моменту обращения за вычетами. В приведенном примере речь идет о периоде с 2018-го по 2020 год. Если за этот период суммарные отчисления в налоговые органы оказались меньше причитающейся суммы возврата, оставшиеся средства можно получить в последующие периоды.

 

 

Процедура получения выплат

 

 Самым оптимальным вариантом выступает самостоятельное обращение в налоговые службы. Более дорогостоящим вариантом станет обращение в специальную службу. Для получения налоговых имущественных вычетов в 2017 году требуется заполнение новой декларации по форме 3-НДФЛ и приложение ее к собранной документации. Вместе с ксерокопиями пакет документов передают дежурному сотруднику налоговых органов и на протяжении определенного срока их проверяют на предмет правильного заполнения. Через 2-4 месяца последует денежное перечисление.

 

Получение вычета с работодателя

 

Для возврата налога на доход с работодателя, следует обратиться в налоговые органы и подтвердить права на налоговые отчисления (достаточно одного визита в госслужбу). Для этого следует заняться подготовкой ксерокопии всей документации, рассмотренной выше и отправить заявку «о подтверждении прав налогоплательщика на оформление имущественного налогового вычета».

 

После получения письма (обычно приходится ждать по 30 дней) из налоговых органов, подтверждающего права на вычет, следует обратиться к работодателю и предоставить ему эту информацию. От месяца, когда предоставлено подобное уведомление, бухгалтерия начнет зачислять заработную плату без вычетов подоходного налога.

 

Возврат налога по военной ипотеке

 

Особого внимания заслуживает налоговый вычет при госпрограмме «Военная ипотека», позволяющей семьям военнослужащих покупать жилье на специальных условиях. Военные имеют право на возврат денег в случае частичной оплаты недвижимости в рамках программы «Военная ипотека», а оставшаяся часть будет собственных средств. В 2017-м общая сумма для вычетов лимитирована 2000000 р.

 

Пример:

 

Военнослужащий купил квартиру за 5500 000 р., из них 2500 000 оплатило государство, а 3 000 000 р. — собственник. Предельная сумма возврата составляет 260 тыс. р. (2000 000. р.*13%).

 

 

Покупка жилья супругами

 

Общая совместная собственность

 

При покупке недвижимости в общую долевую собственность, доли супругов указаны в свидетельстве о регистрации прав собственности. До 1.01.14 вычет производился, исходя из доли в собственности. Новое законодательство позволяет распределять размер вычета, исходя от отдельной величины расходов супругов, подтвержденной документально.

 

Пример:

 

Каждый супруг производил отчисления за свою долю самостоятельно, и может претендовать на получение вычета, согласно понесенным расходам. Так, если они разделили собственность и обязательства по уплате кредита по 50%, а сумма по ипотеке составила 3 млн. р., тогда супруги получают вычет в соответствии с расходами, по 1.5 млн. р. (каждый по 195 000 р.).

 

При погашении долговых обязательств одним из супругов (или указании общей суммы на обоих супругов), размер расходов они могут разделить самостоятельно. От них требуется письменная заявка о распределении вычета, предоставленная в налоговые органы вместе с другой документацией.

 

Выплаты по процентам

 

Вне зависимости, кто оплачивал кредит, супруги имеют право разделить выплаты по процентам сообща, в любых пропорциях. По данным госслужбы, супруги имеют право ежегодно менять пропорции, где распределены вычеты по кредитным обязательствам.

 

Общая долевая собственность

 

До 01.01.14

 

В общей долевой собственности доля совладельцев четко определена (к примеру, ½ или ¼ часть недвижимости). Налоговые вычеты распределяются, исходя из размера доли собственников, к примеру, супругов. Передача доли вычета одним владельцем другому невозможна.

 

После 01.01.14

 

Супруги могут воспользоваться правом договоренности. По умолчанию вычеты распределяются по 50%, но возможно изменение пропорций до 100% и 0%, с учетом основных положений:

 

  • Ограничения по сумме для каждого супруга - 2 000000р. (к возврату 260 000р.).
  • Подача заявки на распределение осуществляется 1 раз без возможности дальнейшего соотношения получения вычета.
  • При оформлении недвижимости ценой от 4 000000р., заявка на вычет необязательна, так как он по умолчанию распределяется по 50%.

 

Выплаты по процентам

 

До 1.01.14 года вычет по процентным ставкам распределялся в пропорциях, аналогичных основному вычету. Но с 1.01.14 вычет по процентам распределяется отдельно. Супруги устанавливают размер по договоренности, и каждый год на основании заявки могут менять пропорции.

 

 

Единоличное оформление ипотеки на одного из супругов

 

Недвижимость, приобретаемая супругами в браке, считается общей собственностью супругов. Если жилье оформлено на одного из супругов, то в силу вступают следующие нормы:

 

  • Возможно полное получение вычета одним супругом, на кого оформлены документы. Подача заявки не требуется.
  • При разделении суммы налога между супругами требуется подтверждение договоренности с помощью заявки.

 

Заметка: при получении супругом-собственником вычет (к примеру, супруги не знали про возможность перераспределения), можно обратиться в налоговую службу и оформить часть вычета на другого супруга. Например, жилье приобретено за 4 000000р., и муж уже начал получать отчисления на 2000000р. Оставшуюся сумму можно оформить на жену.

 

Общая собственность с детьми

 

Родителям предоставляется право получения вычета по долям детей. Супругам нужно самостоятельно определиться, кто из них и в каком соотношении будет повышать свой вычет за счет доли наследника в имуществе.

 

Пример:

 

Супруги и их несовершеннолетние дети купили в 2015 году жилье стоимостью в 4 млн.р. и распределили по 1/4 доли на каждого. Собственники 1/4 доли могут претендовать на вычет по 1 млн. р. По мнению супругов, каждый из них получит долю на одного из наследников. Тогда распределение средств будет производиться по следующей схеме:

 

Муж – 2 миллиона рублей (за свою долю и 1-го ребенка).

Жена – 2 миллиона рублей (за свою долю и 2-го ребенка).

 

Условия для пенсионеров

 

Пенсионные отчисления не подлежат налогообложению, соответственно не трудоустроенные пенсионеры не имеют права возврата денег при покупке ипотеки в кредит. Но согласно изменениям в ст. 220 НК, с 01.01.2012 г. это право у неработающих граждан пенсионного возраста появляется при переносе налоговых выплат за прошедшие периоды. С 2014 года это право распространяется на всех пенсионеров.

 

Для возврата налога на доход, пенсионеры, приобретающие недвижимость, должны иметь остаток налоговых вычетов. Важно, чтобы начало их получения приходилось на время до выхода на пенсию. Длительность процедуры — 3 года. Этим правом обладают пенсионеры, уплачивающие налоги на протяжении 3 лет, то есть пенсионеры, оформившие ипотеку в год выхода на пенсию или годом ранее.

 

Год покупки считается годом появления остатка по вычетам. Отсчет 3-летнего периода производится с года образования остатка вычета. Перенос остатка возможен при подаче заявки в году, последующем за возникновением остатка. Через год период переноса сократится на один год, еще через год — на 2 и т. д. Через 3 года остаток будет аннулирован.

 

 

Пример:

 

При оформлении ипотеки в 2014 г., который считается годом возникновения остатка, в налоговые органы следует обратиться в 2015 г. Не использованный ранее остаток рассчитывается на 3 года до осуществления сделки, это 2011, 2012 и 2013-й. Обращаясь в налоговую службу в 2016 г., перенос распространяется на 2012 г. и 2013 г. В 2017 г. получение остатка будет возможно за 2013 г. В 2018-м он подлежит аннулированию. Важно понимать, что остаток вычета для трудоустроенных пенсионеров не начисляется, если ипотека оформлена до 2010 г.

credity-banky.ru

Возврат налога при покупке квартиры 2016-2017 — важные детали

Для всех граждан, оформленных на работе по всем правилам ТК РФ и аккуратно осуществляющих выплату НДФЛ, предусмотрена возможность компенсации части средств, затраченных на приобретение квартиры. Право на возврат налога при покупке квартиры в 2016-2017 году зафиксировано 220 статьей НК РФ. Однако, есть ряд тонкостей, определяющих допустимость и сумму возврата.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Для успешного возвращения налога после покупки квартиры в 2016-2017 году необходимо соблюдение ряда условий и очередности действий. Важно, что начиная с прошлого года гражданин, покупающий квартиру и оформленный в нескольких местах, обладает правом возвращать подоходный налог одновременно с нескольких работодателей. Также собираясь сделать возврат налога при покупке квартиры посредством ипотечного кредитования, учитывайте следующее:

  • предельная сумма компенсации составляет 13% от 2 млн руб. или 260 тыс. руб.;
  • приобретая жилье по цене ниже 2-х млн руб., вы можете дополучить выплату за счет дальнейших покупок недвижимости;
  • оформить возвращение налогового вычета при покупке квартиры в Екатеринбурге можно и через налоговую, и воспользовавшись помощью работодателя;
  • приобретая жилье в ипотеку, вы можете погасить до 390 тыс. руб. по процентам, используя данную программу.

Возврат налога: все ли могут сэкономить при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году?

Как и в 2016, в 2017 году, покупая собственную квартиру, официально трудоустроенные граждане России смогут воспользоваться значительной льготой — возвратом налога. Это позволяет сделать новое приобретение менее затратным. При этом административные органы поощряют развитие отрасли строительства, обеспечивая поддержку роста экономики.

Привилегия использования возврата подоходного налога при строительстве дома или покупке квартиры доступна всем, кто является налоговым резидентом РФ и регулярно платит НДФЛ. Право возврата налога в 2016-2017 году не распространяется на случаи, когда человек покупает квартиру по условиям программы военного ипотечного кредитования, с использованием материнского капитала и других государственных субсидий. Кроме того, не могут иметь притязаний на возмещение НДФЛ предприниматели, выплачивающие налоги по упрощенной системе. Другие случаи, когда возврат подоходного налога при покупке квартиры не может быть произведен:

  • при покупке жилья у близкого родственника;
  • при приобретении недвижимости с привлечением средств работодателя.
Поделиться

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Для успешного возвращения налога после покупки квартиры в 2016-2017 году необходимо соблюдение ряда условий и очередности действий. Важно, что начиная с прошлого года гражданин, покупающий квартиру и оформленный в нескольких местах, обладает правом возвращать подоходный налог одновременно с нескольких работодателей. Также собираясь сделать возврат налога при покупке квартиры посредством ипотечного кредитования, учитывайте следующее:

  • предельная сумма компенсации составляет 13% от 2 млн руб. или 260 тыс. руб.;
  • приобретая жилье по цене ниже 2-х млн руб., вы можете дополучить выплату за счет дальнейших покупок недвижимости;
  • оформить возвращение налогового вычета при покупке квартиры в Екатеринбурге можно и через налоговую, и воспользовавшись помощью работодателя;
  • приобретая жилье в ипотеку, вы можете погасить до 390 тыс. руб. по процентам, используя данную программу.

Возврат налога: все ли могут сэкономить при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году?

Как и в 2016, в 2017 году, покупая собственную квартиру, официально трудоустроенные граждане России смогут воспользоваться значительной льготой — возвратом налога. Это позволяет сделать новое приобретение менее затратным. При этом административные органы поощряют развитие отрасли строительства, обеспечивая поддержку роста экономики.

Привилегия использования возврата подоходного налога при строительстве дома или покупке квартиры доступна всем, кто является налоговым резидентом РФ и регулярно платит НДФЛ. Право возврата налога в 2016-2017 году не распространяется на случаи, когда человек покупает квартиру по условиям программы военного ипотечного кредитования, с использованием материнского капитала и других государственных субсидий. Кроме того, не могут иметь притязаний на возмещение НДФЛ предприниматели, выплачивающие налоги по упрощенной системе. Другие случаи, когда возврат подоходного налога при покупке квартиры не может быть произведен:

  • при покупке жилья у близкого родственника;
  • при приобретении недвижимости с привлечением средств работодателя.
">

Другие материалы по теме

ingraficon.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году подразумевает возвращение определенной суммы денег. Размер ее исчисляется с учетом налога, который был отчислен, лица, на законном основании трудоустроенным и получающим зарплату. Выплаты обладают ограничением – 260 000. Платежи могут осуществляться многократно, при этом денежный остаток переходит на будущий год.

Изменения в налоговом законодательстве в 2017

Действующие законодательные акты РФ четко регламентирует, что каждый россиянин, официально устроенный на работу, обладает правом на подачу заявки на налоговый вычет, если приобретает квартиру. Это право имеет некоторые ограничения и особенности.

Возврат части финансов, потраченных на приобретение недвижимого объекта, может проходить двумя способами:

  • посещение ИФНС;
  • посещение бухгалтерии или руководства компании, в которой официально трудится лицо.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году осуществляется согласно НК России. На основании его покупатель площади может взять вычет, составляющий 13% от величины затрат. В эти расходы входят приобретение:

  • площади, при которой покупатель должен предоставить договорной документации купли-продажи;
  • земельной площади, при которой лицо обязано предоставить договор купли-продажи;
  • затраты, связанные с частным строительством объекта: дома, коттеджа и т.д.;
  • проценты по ипотеке;
  • затраты, связанные с ремонтом в приобретенной квартире.

Изменения в налоговом законодательстве в 2017 году предусматривают два случая, когда возврат не может быть произведен:

  • если недвижимый объект приобретается у родственников: муж, жена, родители, сестры и братья;
  • при исчерпании лимита.

Такие требования регламентированы в статье 105 НК РФ. Также существует ограничения, касающиеся суммы выплат. При купле площади для жилья существует возможность вернуть 13% с суммы, которая не превышает двух миллионов. Максимальный размер выплаты в этом случае равен 260 000 рублей. Возвращение денег производится постепенно.

За 12 месяцев человек имеет возможность получить сумму, которая была удержана в качестве налога на имеющиеся официальные доходы за отчетный период. Остаток от общего размера вычета переносится на будущие 12 месяцев. Такая процедура будет повторяться до даты, когда вычет не будет выплачен полностью.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Очередность оформления и регистрации зависит от даты купли недвижимого объекта. Если площадь стала собственным имуществом до 2014, то россиянин имеет право только единожды получить возврат, при этом цена строительного объекта не имеет значения. Например, если объект стоит миллион рублей, то выплата будет составлять 130 000 рублей. Если впоследствии гражданин будет совершать сделки, связанные со строительными объектами, то оформить налоговый вычет он не сможет.

Если факт приобретения недвижимого имущества был зарегистрирован после 01.01.2014 года, то возвращение денег может быть потребовано ни один раз. При этом остается предел в 260 000 рублей. Если человек приобрел строительный объект стоимостью менее двух миллионов, то он обладает правом на получение выплат при последующих сделках с жилыми объектами.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры и кто может это сделать? Основное требование, установленное НК РФ, заключается в официальном устройстве на работу и наличие постоянных отчислений в инстанцию в виде 13%. Получить вычет есть возможность через руководителя компании или через ИФНС. Чтобы взять налоговый вычет следует заполнить и предоставить 3-НДФЛ.

Стоит заметить, что доходы от пенсии не облагаются налоговой ставкой, поэтому налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеры в большинстве случаев не могут оформить. Исключением является возможность переноса вычета за прошлые года и имеющиеся доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%: сдача строительного объекта в аренду и т.д.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Покупка в ипотеку – одна из самых распространенных форм приобретения жилья. Возврат налоговой суммы регламентируется 2 частью 23 главой НК РФ. Вычет возможен в отношении уже удержанных сумм с дохода. Поэтому возврат может быть осуществлен только по истечению года, когда была осуществлена сделка со строительным объектом. Например, если покупка была осуществлена в 2017 году, то налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно взять с начала 2018 по 01.01.2021, то есть на протяжении трех лет.

Необходимые документы для оформления вычета

Для возврата налоговой суммы на покупку строительного объекта в налоговые органы требуется подготовить определенный пакет документации:

  • заявка, составляющееся и оформляющееся по конкретному образцу;
  • копия документа удостоверяющего личность;
  • оригинал и ксерокопию договора купли объекта;
  • документы, которые подтверждают законное право собственности;
  • документация, подтверждающая факт оплаты квартиры: выписка из банковских структур и т.д.;
  • копия ИНН;
  • 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

В отельных случаях следует предоставить заявление, в котором указан раздел вычетов между официальным мужем и женой.

Сроки и способы подачи документов

Декларация по налогам 3-НДФЛ – официальная документация, являющаяся отчетным видом перед государственными инстанциями о выплате налога на имеющийся официальный доход. Граждане, падающие форму на налоговый вычет, могут обратиться в инспекцию в любой рабочий день.

Декларация предоставляется в службу по месту прописки заявителя. Есть возможность сделать это лично, заказным письмом или с использованием интернета. Заполнить форму можно самостоятельно, с использованием специализированных онлайн-сервисов или обратившись к компетентным специалистам лично, обратившись в компанию или офис. Помощь профессионалов поможет избежать нежелательных ошибок в заполнении и получить необходимую консультацию.

Источник

zakon.temaretik.com


Смотрите также