Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме


Имущественный вычет при долевом участии в строительстве

Согласно законодательству РФ, при покупке жилья гражданин имеет право на имущественный вычет.

Данное правило распространяется на любой вид недвижимости, в том числе, при долевом участии в строительстве.

Но перед подачей документов необходимо выяснить основные нюансы, обратившись к законодательству РФ. Это поможет предупредить трудности при оформлении справок.

Что это такое?

Имущественный вычет относится к государственной льготе. Она предоставляется всем гражданам РФ при покупке жилого имущества.

В качестве налогового вычета выступает подоходный налог, выплачиваемый работодателем из заработной платы.

Эти 13% и может вернуть новый владелец недвижимости. Данное право регламентируется 220 статьей Налогового кодекса.

Оформляется имущественный вычет в следующих случаях:

Использовать полученные средства можно для частичного погашения ипотечного кредита, проведение ремонта при условии, что жилье было куплено без отделки и на покупку строительных материалов.

Налоговый вычет не полагается лицам, которые ранее уже воспользовались данной льготой, и если жилье было куплено у родственников.

Возможные затраты

При расчете имущественного вычета входят следующие затраты:

 Разработка проекта и сметной документации при самостоятельном строительстве жилого дома
 Покупка строительных материалов для возведения здания и отделки и покупка готового здания или дома на стадии незавершенного строительства, комнаты, квартиры или их доли
 Оплата услуг строителей и отделочников проведение средств коммуникаций, необходимых для проживания (электричество, водопровод, газ)

Если налоговый вычет планируется направить на возмещение расходов по строительству или отделку жилья, то это возможно при условии, что в договоре купли-продажи указана стадия строительства дома.

Средства не могут быть направлены на перепланировку, косметический ремонт, покупку техники и т.д.

Правила для получения

Они вот такие:

 Размер налогового вычета рассчитывается индивидуально исходя из суммы, перечисленной работодателем в налоговый фонд
 В год можно получить только ту сумму которая была перечислена в налоговый фонд
 Налоговый вычет не получают лица покупающие недвижимость у родственников, а также те, кто приобрел квартиру за счет госбюджета и субсидий (например, за счет материнского капитала)
 Вычет можно оформлять многократно максимальная сумма составляет 260 000 рублей
 Средства должны быть направлены на строительные работы либо они могут исключать подоходный налог на месте службы
 Выплачивается вычет на протяжении нескольких лет, до достижения нужной суммы размер ежегодного вычета не может превышать сумму сделанных работодателем отчислений

Имущественный налоговый вычет при долевом участии в строительстве в 2017 году

Процедура оформления налогового вычета при долевом участии в строительстве после заключения договора купли-продажи не отличается от процедуры при обычной покупке квартиры.

Видео: имущественный вычет у дольщиков

Право на льготу собственник обретает только после составления акта приема-передачи жилища.

Дожидаться выдачи свидетельства о присвоении права собственности при этом необязательно.

При расчете суммы налогового вычета будет учитываться период, в котором были оформлены передаточные документы.

Недвижимости

Имущественный вычет оформляется на недвижимость, приобретаемую как за наличный расчет, так и в ипотеку.

Если квартира покупается за кредитные средства, то размер вычета вычисляется не только из стоимости имущества, но и начисленных процентов. Но рассчитывать на льготу могут не все.

Отказ получат следующие граждане:

  1. Нерезиденты РФ.
  2. Неработающие пенсионеры.
  3. Индивидуальные предприниматели, выплачивающие налог по упрощенной схеме.

Не стоит рассчитывать на имущественный вычет при условии, что доходы облагаются иным налогом (не 13%).

Это, к примеру, выигрыши, призы, дивиденды. В расчет берется только официальный заработок, из которого работодатель делает ежемесячные отчисления в налоговый фонд.

Многоквартирного жилья

Получить имущественный вычет можно только один раз, но только в том случае, если был исчерпан лимит.

Заявить гражданин может о выплате средств:

 13% от стоимости квартиры до 2 000 000 рублей максимум – 260 000 рублей
 13% от процентов по ипотеке до 3 000 000 рублей максимум – 390 000 рублей

Если лимит не был исчерпан при покупке жилья в многоквартирном доме, то истребовать оставшуюся сумму можно в случае приобретения еще одной недвижимости.

Данное изменение вступило в силу в 2014 году и распространяется на квартиры, купленные с наступлением указанного года.

Участие в долевом строительстве не лишает права на получение имущественного вычета. Но подавать документы можно только после подписания передаточного акта.

Это является единственным отличием налогового вычета квартиры в собственности от квартиры в еще строящемся доме.

При приобретении объекта супругами

Согласно законодательству, при покупке квартиры в совместную собственность супругами, каждый из них может получить налоговый вычет.

Данное правило распространяется и при условии, что недвижимость будет разделена на доли.

В случае приобретения жилья в совместную собственность налоговый вычет распределяется по соглашению супругов:

 На равные части (по 50%) по соглашению или при его отсутствии
  На доли распределенные супругами лично, что указывается в соглашении
 Заявление подается однократно в нем указываются все детали, не подлежащие изменениям

Если квартира приобретается в долевую собственность, то вычет рассчитывается в зависимости от размера доли супруга.

Один из супругов вправе отказаться от своего налогового вычета в пользу второго супруга.

Данная возможность появляется при условии, что гражданином не было ранее исчерпано право на имущественный вычет.

Алгоритм выплаты

Получить налоговый вычет можно двумя способами:

 Через налоговую службу перечисления поступят на банковский счет
 Через работодателя налоговый вычет будут выплачивать с заработной платы, а точнее — в течение определенного времени подоходный налог не будет вычитаться из доходов физического лица

Если вычет планируется получить через налоговую службу, то алгоритм действий будет следующим:

 Заполняется налоговая декларация запрашивается из бухгалтерии по месту трудоустройства справка об уровне доходов и сделанных налоговых отчислений за отчетный период
 Подготавливаются документы на жилье, подтверждающие право собственности и подготавливаются копии платежных документов
 Подготавливаются копии платежных документов если имущество приобреталось в совместную собственность, то подготовить копию свидетельства о заключении брака и письменное соглашение участников сделки
 Собранные документы предоставляются в территориальную налоговую инспекцию

Обращаться в налоговую службу нужно при условии, что закончился налоговый период (окончание года). Но декларацию следует подавать не позднее 30 апреля.

Налоговый вычет может быть перечислен за 3 предыдущих года при условии, что квартира находилась в собственности весь этот период. Для этого потребуется написать 3 декларации на каждый год.

Оформить имущественный вычет можно и до окончания налогового периода, сразу после получения квартиры по акту передачи или оформления права собственности.

Для этого потребуется обратиться к работодателю.

Алгоритм действий следующий:

 Написать в свободной форме заявление на получение уведомления из налогового органа
 Подготовить документы подтверждающие право собственности на имущество
  Обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление с просьбой предоставить налоговый вычет, приложив копии документов
 Уведомление о праве на налоговый вычет готовится в течение 30 дней с момента подачи документов
 Обратиться с уведомлением к работодателю который в течение года не будет удерживать подоходный налог с заработной платы

При обращении в налоговый орган нужно иметь при себе оригиналы всех документов для проверки. В ином случае инспектор может отказать от приема заявления.

Куда обращаться?

Обращаться для получения имущественного вычета нужно в территориальный орган налоговой инспекции.

Но изначально потребуется обойти следующие организации:

  • работодатель;
  • БТИ;
  • банк (если покупка осуществляется в кредит).

Необходимые документы

Для оформления имущественного вычета потребуется подготовить документы на жилье:

 Договор о покупке квартиры или акт приема-передачи, если недвижимость не была оформлена в собственность
  Договор об оформлении кредита на квартиру график погашения займа, сумма переплаты и уплата процентов за кредитованные средства

Копии платежной документации:

  Чеки и другие документы подтверждающие расходы заявителя на приобретение жилья (например, акты о закупке строительных материалов, ордера о передаче средств застройщику и т.д.)
 Справка из банка свидетельствующая об уплате процентов по ипотеке (можно предоставить чеки, если на них хорошо видна информация)

Если квартира покупается в совместную собственность супругами:

  1. Свидетельство о заключении брака оригинал и копия.
  2. Письменное соглашение о разделение имущественного вычета.

Также налогоплательщику потребуется подготовить следующие документы:

  Копия лицевой страницы паспорта и прописки и договор между заявителем и застройщиком на вычет долевого участия в строительстве
 Справка 2-НДФЛ от работодателя о доходах за налоговый период и сумма отчислений и банковский счет, реквизиты банка

При подаче документов потребуется написать заявление. В нем указываются реквизиты налогоплательщика (ФИО, паспортные данные и номер ИНН), а также ФИО инспектора, принявшего заявление на рассмотрение.

В документе указывается просьба предоставить налоговый вычет за период (указывается) по причине покупки квартиры (адрес, дата регистрации собственности). При возникновении трудностей необходимо обратиться к инспектору.

Возникающие трудности

Несмотря на схожесть действий при оформлении налогового вычета на покупку обычной квартиры и при долевом участии в строительстве, возможно возникновение некоторых трудностей.

Например:

 Застройщики часто затягивают сроки строительства с момента оформления договора на долевое участие до сдачи дома в эксплуатацию может пройти несколько лет. И если прошло более 3 лет с момента передачи денег застройщику и подачей налоговой декларации, то вернуть средства получится только в судебном порядке
 Нередко возникают задержки с регистрацией прав собственности на недвижимость выдача свидетельства о присвоении права собственности квартиры в долевом участии производится в зависимости от добросовестности застройщика, его готовности передать все необходимые документы, отсутствие проблем с регистрирующими органами. Иногда дольщикам удается признать свои права на квартиры только в судебном порядке, что требует больших временных затрат
 Спорные ситуации при камеральной проверке документации дольщиков они возникают в случаях, когда налогоплательщик уже пользовался правом на имущественный вычет до 2008 года, когда сумма составляла 1 млн. рублей. Часто ситуация разрешается только в судебном порядке, когда стороны не могут прийти к общему мнению
 От момента выплаты денег за квартиру до получения имущественного вычета может пройти много времени а с учетом инфляции и изменения цен дольщик теряет значительную сумму. Особенно часто это встречается среди застройщиков, которые затягивают строительство по причине отсутствия финансов
 Застройщики могут «втянуть» дольщика в особую схему мошенничества что подразумевает отсутствие главных документов. В лучшем случае, покупатель лишается права на имущественный вычет, в худшем — теряет деньги и квартиру

Избежать многих трудностей и недоразумений помогут простые правила безопасности.

В первую очередь, нельзя обращаться за покупкой квартиры в компании-однодневки.

Перед покупкой тщательно проверяются документы, дающие право осуществлять строительную деятельность. Застройщик должен иметь положительную репутацию.

Во-вторых, нужно следовать законам РФ, внимательно вычитывая правила участия в долевом строительстве и проверяя корректность информации в договоре.

Своим правом на получение имущественного вычета может воспользоваться любой работающий гражданин РФ, покупающий жилье, в том числе, принимая участие в долевом строительстве.

Главное условие — это делать отчисления в виде подоходного налога самостоятельно или работодателем.

domdomoff.ru

Имущественный налоговый вычет 2017 при покупке квартиры, дома, земли или строительстве

Под имущественным налоговым вычетом при приобретении или строительстве жилья понимается возможность возвратить в будущем уплаченный физлицом налог (НДФЛ) в размере потраченных на вышеуказанные цели денег, но в пределах законодательно закрепленного лимита.

Регламентирует вопросы предоставления всех имущественных налоговых вычетов Налоговый кодекс (ст. 220). Там же (а конкретно в пп. 3-4 ч. 1 данной статьи) содержится информация о рассматриваемом нами виде вычета. Согласно этой норме, он может быть получен при:

  • приобретении жилья и участка земли к нему;
  • его постройке и отделке;
  • оформлении его в ипотеку.

Рассмотрим особенности оформления каждого из перечисленных вариантов льготы более подробно.

Вы купили жилье

Самый востребованный из вышеперечисленных — имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, домовладения и участка земли к нему, комнаты, а также их долей.

Как было сказано выше, вычет предоставляется вычет на сумму, зафиксированную в тексте сделки по купле-продаже.

Однако существует предельный (максимальный) размер имущественного вычета, установленный на законодательном уровне. В настоящее время max сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, домовладения и т.д. составляет 2000000 рублей. Т.е. ежегодно вы вправе возвращать уплаченные в бюджет суммы 13%-ного подоходного налога, пока не погасите всю сумму льготы, равную 13% от понесенных расходов (но не более 260 000 руб., т.е. 13% от 2 000 000 руб.).

При этом в отношении жилья, купленного после 01.01.2014 г., действует правило: если оно стоило меньше вышеуказанной max суммы, право на льготу становится многократным. При приобретении впоследствии другой недвижимости остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего объекта, сохраняется. Лица, ставшие собственниками до 2014 г., такой привилегии лишены — в данном случае льгота не распространяется на купленные впоследствии объекты недвижимости.

Вы строитесь / делаете ремонт

Все вышеизложенное справедливо и для второго варианта налогового вычета — при строительстве либо отделке жилого помещения. В данном варианте к возврату принимаются расходы на:

  • закупку отделочных и стройматериалов;
  • разработку рабочей документации;
  • оказание услуг (выполнение работ) по застройке либо отделке;
  • подключение электричества, газо- и водоснабжения, канализационной системы.

Это важно!Включение расходов на достройку и отделку разрешается только тогда, когда в тексте сделки прямо указывается факт приобретения недостроя.

Вы оформили ипотеку

В современных условиях кризисной экономики большинству соотечественников при приобретении жилья не хватает собственных накоплений. Все чаще приходится прибегать к заемным средствам. В этой ситуации можно также воспользоваться вычетом (дополнительно к основному, предоставляемому в случае покупки) на сумму уплачиваемых по кредиту (займу) %-тов, но не более 3000000 рублей (т.обр., размер такой льготы не может превышать 390000 руб., т.е. 13% от 3000000 руб.).

Более подробная информация содержится в статье "Порядок предоставления налогового вычета по процентам".

Следует знать!Для ипотечного жилья, оформленного до 2014 г., размер вычета на %-ты не ограничивался max порогом в 3 млн руб. При этом возврат НДФЛ по вычету на %-ты осуществляется только после полного возврата сумм налога по основному вычету (с 2 млн руб.).

КОМУ НЕ ПОЛОЖЕН ВЫЧЕТ

По умолчанию, практически каждый налогоплательщик имеет возможность получения рассматриваемых нами льгот, за некоторыми исключениями. Ниже приведен перечень случаев, когда вычет гражданину НЕ предоставляется:

  1. Он НЕ относится к налоговым резидентам России, т.е. проживает на ее территории менее 183 суток в году.
  2. Он НЕ имеет доходов, с которых уплачивается НДФЛ (является безработным либо ИП, применяющим отличную от общей систему налогообложения, и при этом не имеет иных доходов).
  3. Жилье куплено или построено за чужой счет — например, работодателя или государства (различные жилищные субсидии и госпрограммы, в т.ч. покупка с использованием средств маткапитала).
  4. Сделка была оформлена между взаимозависимыми лицами (налоговое законодательство к ним относит супругов, мать, отца, детей, родных братьев и сестер (в т.ч. имеющих одного общего родителя), опекунов / попечителей и подопечных).

ЕСЛИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ НЕСКОЛЬКО

В ситуации, когда жилье приобретается в общедолевую собственность, размер положенного каждому сособственнику вычета определяется соответственно его доле.

Необходимо также учитывать, что при приобретении жилья гражданином, состоящим в браке, данное имущество автоматически становится совместной собственностью супругов. Соответственно, они могут распределить размер вычета по своему усмотрению, в т.ч. в пользу только одного из них (обычно в пользу официально трудоустроенного супруга, либо если официально работают оба — в пользу того, чья зарплата выше).

Подробнее об этом читайте в статьях:

СРОКИ ОБРАЩЕНИЯ

Законодательством не закреплены ограничительные сроки для получения налогового имущественного вычета при покупке жилья, его застройке или ремонте. Однако оформляется он только с доходов за предшествующие 3 года, исчисляемые до даты подачи заявления о предоставлении имущественного налогового вычета.

ПОШАГОВЫЙ АЛГОРИТМ ОФОРМЛЕНИЯ

Получить имущественный налоговый вычет в 2017 г. возможно 2 способами.

Вариант №1 — обращение непосредственно в налоговую инспекцию по местожительству (далее — ИФНС).

Для этого следует:

  1. Заполнить налоговую декларацию на имущественный вычет (3-НДФЛ).
  2. Заказать у работодателя (в бухгалтерии) справку 2-НДФЛ о размере начисленных и удержанных налогов.
  3. Снять ксерокопию с правоподтверждающего док-та. Как правило, таким док-том выступает свид-во о госрегистрации права собственности. При приобретении жилья с использованием заемных средств потребуются дополнительно соответствующие договоры (займа, кредитный), плюс график погашения задолженности.
  4. Снять ксерокопии с платежных док-тов (квитанции к ПКО, банковские выписки, свидетельствующие о перечислении денег по сделке, справки о выплаченных %-тах и т.д.).
  5. Если жилье приобретается супружеской парой в совместную собственность, дополнительно потребуются:
    • ксерокопия свид-ва о браке;
    • заявление о перераспределении размера вычета по взаимосогласию.
  6. Сдать заявление на вычет и вышеуказанные док-ты в ИФНС. Образец заявления на имущественный вычет в налоговую находится в свободном доступе, скачать его можно у нас или с офиц. сайта ведомства nalog.ru в разделе «Налоговые вычеты».

Следует помнить!Вышеуказанные ксерокопии док-тов следует предъявлять вместе с подлинниками для их сверки сотрудником инспекции.

Вариант № 2 — через работодателя.

Основным плюсом в этом случае является возможность получения вычета за текущий год, не дожидаясь его окончания. При выборе данного варианта нужно:

  1. Написать заявление на получение уведомления ИФНС о праве на вычет.
  2. Снять ксерокопии с док-тов, подтверждающих право на получение вычета.
  3. Предъявить в ИФНС вышеперечисленные заявление и док-ты (см. пп. 1-2).
  4. Через месяц получить из налоговой уведомление о праве на вычет.
  5. Представить его своему работодателю. С этого момента до окончания текущего года НДФЛ из вашей зарплаты удерживаться не будет.

Для справки:если мест работы несколько, оформить льготу вы вправе у каждого из работодателей.

ПРИМЕР РАСЧЕТА РАЗМЕРА ВЫЧЕТА

Кондратьев И.А. (холост) в апреле 2015 г. приобрел домовладение стоимостью 4600000 руб.При этом использовались заемные средства (кредит) в сумме 2300000 руб.Срок кредитных обязательств – 15 лет. Итоговый размер %-тов – 4100000 руб.

Произведем несложный расчет.

Max размер вычета – 5000000 руб. (2000000 руб. на покупку домовладения + 3000000 руб. на уплату %-тов).Сумма, которую получит Кондратьев И.А. после полного возврата – 650000 руб. (13% от 5000000 руб.).

Если бы Кондратьев И.А. приобрел дом до 01.01.2014 г., расчет был бы иным.

Max размер вычета – 6100000 руб. (2000000 руб. на покупку домовладения + 4100000 руб. – полный размер выплачиваемых %-тов, без ограничительного лимита).Сумма, которую получил бы Иванов В.А. после полного возврата – 793000 руб. (13% от 6100000 руб.).

В обоих случаях возврат НДФЛ с %-тов можно осуществлять только по мере их выплаты банку (либо иной кредитной организации), т.е. поэтапно в течение 15 лет кредитования.

Рекомендованные статьи: "Какой налог придется уплатить после продажи квартиры, дома, комнаты или другого жилого имущества".

subsidii.net

Как получить имущественный вычет при покупке новостройки?

Государство предусмотрело механизм налогового вычета — льготы, с помощью которой граждане могут сэкономить немного денег при покупке квартиры. Имущественный или налоговый вычет — это сумма вашего дохода, с которой не будет взиматься налог. Она фиксирована и зависит от стоимости квартиры, но по общим правилам не может превышать 2 млн рублей, даже если приобретённая недвижимость была дороже. Если объект стоил 1,5 млн рублей, вы получите вычет с этой суммы, если 5 млн рублей — только с 2 млн. Таким образом, максимальная экономия составит 260 тысяч рублей: 2 млн*13%= 260 тысяч.

Большинство покупателей жилья в России, которые ежемесячно отчисляют в казну 13% своих заработков, могут оформить налоговую скидку. Однако существуют некоторые нюансы, о которых стоит знать заранее. Главное, помните — имущественный вычет можно получить с покупки всех видов недвижимости. Приобретение жилья в новостройке или квартиры в ипотеку не является препятствием для возврата законных средств. Но, если с покупкой жилья на «вторичке» всё более или менее ясно, то в ситуации со строящимися домами или новыми жилыми комплексами возникает больше вопросов.

Действия:

  1. Уточняем право на вычет
  2. Уточняем особенности вычета на квартиру в новостройке
  3. Решаем, как оформить вычет
  4. Собираем пакет документов

Действие 1

Уточняем право на вычет

Раньше россияне имели право подавать на налоговый вычет лишь один раз. С 2014 года возвращать налоги при покупке недвижимости можно будет неоднократно. Это радостная новость и потенциальная экономия для многих покупателей жилья, тем не менее, налоговые льготы доступны не во всех случаях. Если вы планируете сделку с недвижимостью и рассчитываете сэкономить 13% от максимально допустимой суммы, убедитесь, что государство не откажет в вычете по следующим причинам:

  • — Купля-продажа между близкими родственниками

    Вычет не вернут, если в процессе продажи квартира осталась «внутри семьи». С точки зрения государства сделка между взаимозависимыми лицами — это попытка обмануть налоговые органы и неправомерно сэкономить. Поэтому, если покупателем вашей недвижимости был супруг, дети, родители, бабушки или дедушки, внуки и другие близкие родственники, в налоговой льготе будет отказано.

  • — Сделка за счёт работодателя

    Предполагается, что вычет возвращается при условии, что человек вложил в недвижимость собственные средства или деньги своей семьи.

  • — Сделка с использованием (семейного) капитала, субсидии, сертификата, военной ипотеки

    В этом случае вычет тоже не будет распространяться на сумму, которую покупатель получил от государства. Но, если в качестве доплаты были вложены собственные средства, на них можно будет оформить налоговую льготу.

  • — Особая узкая категория граждан

    Налоговый вычет не могут получить студенты, сироты в возрасте до 24 лет и военнослужащие. Кроме того, в налоговой льготе будет отказано нерезидентам Российской федерации, которые не отчисляют налоги в национальную казну. Вычет за несовершеннолетних детей можно оформить на родителя. Пенсионеры вправе получить вычет, если перенесут его на предыдущий налоговый период.

  • — Квартира перешла в собственность в процессе дарения

    Нет собственных инвестиций — нет оснований для возврата налога.

  • — Недвижимость куплена предпринимателем для нужд ведения бизнеса.
  • — Недвижимость оформлена на безработного

Логика государства проста — если вы не платите налог, то и возвращать нечего. Поэтому для получения вычета нужна официальная работа и белая зарплата.

Действие 2

Уточняем особенности вычета на квартиру в новостройке

Приобретение недвижимости на первичном рынке также даёт возможность вернуть налог. Однако если вы приобрели жильё в строящемся доме или оформили договор долевого участия, с налоговым вычетом придётся подождать. Покупатель жилья получит право подать заявление на возврат причитающейся суммы лишь после того, как недвижимость официально перейдёт к нему в собственность. Отправным моментом станет подписание акта приема-передачи квартиры.

Когда все необходимые действия по регистрации прав на имущество будут завершены, необходимо собрать документы, которые подтверждают расходы на покупку жилья, и обратиться в налоговую.

Приобретение квартиры в новостройке даёт налогоплательщику дополнительный бонус — возможность оформить имущественный вычет на ремонт. Сумма, которая будет освобождена от налогообложения, может быть увеличена на объём ремонтных расходов. По общему правилу это не более 2 млн руб. Но для того, чтобы воплотить эту схему в жизнь, владельцу недвижимости нужно будет предъявить документы, которые подтвердят необходимость проведённых работ. К примеру, если квартира официально была сдана без коммуникаций.

Налоговый вычет может несколько уменьшить ипотечное бремя. По закону ограничение вычета суммой в 2 млн рублей распространяется лишь на основную стоимость квартиры или на «тело» кредита. А на проценты по жилищным займам вычет можно заявлять без ограничений — по мере их уплаты банку. Для этого необходимо ежегодно получать в кредитной организации выписку по платежам, где отдельно указана сумма долга и сума процентов.

В целом можно смело покупать недвижимость на первичном рынке, не рискуя остаться без налогового вычета. Стоимость и предложения квартир в новостройках легко оценить с помощью различных каталогов недвижимости.

Рис. Пример поиска по каталогу Новостроек и ЖК на портале ГдеЭтотДом.РУ

Действие 3

Решаем, как оформить вычет

Итак, все условия соблюдены, недвижимость на вторичном рынке или квартира в новостройке переведена в собственность, а вы официально трудоустроены и платите налоги. Самое время решать, как именно вы хотите получить вычет. Есть два способа, которыми можно оформить возврат налога:

  • — Вычет от работодателя

    Обратиться за налоговым вычетом можно прямо по месту службы — сразу после приобретения жилья. Это позволит сэкономить время и получать деньги маленькими частями, зато незамедлительно. Ежемесячно работодатель отчисляет 13% вашего дохода в государственный бюджет. Чтобы эти деньги временно перестали удерживать из зарплаты, нужно обратиться в налоговый орган. В срок до 30 дней специалисты рассмотрят заявление, а затем направят в бухгалтерию вашей организации соответствующее уведомление. С этого момента ваш ежемесячный доход увеличится на 13%, пока таким образом не будет выплачена вся сумма вычета.

    Если за год всю полагающуюся сумму налогов вернуть не удалось, заявление на вычет придётся подать повторно.

  • — Вычет от налоговой

    Этот вариант позволит получить все налоги, которые вы заплатили за год, единовременно. Ждать придётся несколько месяцев, но зато и сума будет более внушительная — 13% от годового дохода. Подать заявление в налоговую нужно по итогам того календарного периода, в котором была сделана покупка, но не позднее 30 апреля следующего года. Государственному органу необходимо будет предоставить декларацию 3-НДФЛ, которую можно скачать на сайте налоговой, дополнительный пакет документов и заявление. Налоговая будет рассматривать ваше обращение в течение 3 месяцев, а потом перечислит деньги на ваш банковский счёт.

    Вычет можно получить сразу за несколько лет, прошедших с момента покупки жилья, но не более чем за три года.

Действие 4

Собираем пакет документов

Существует конкретный перечень обязательных документов, которые понадобятся вам для оформления имущественного вычета. В зависимости от того, как вы собираетесь получать возврат — на работе или от налоговой, он может несколько отличаться.

Вам обязательно понадобятся:

  1. 1 ИНН
  2. 2 Справка о доходах 2-НДФЛ, где будут данные о зарплате за все месяцы этого года
  3. 3 Договор долевого участия или другой документ, подтверждающий покупку квартиры в новостройке
  4. 4 Платежные документы на новостройку
  5. 5 Акт приема-передачи квартиры от застройщика
  6. 6 Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру в новостройке
  7. 7 Заявление на получение вычета

Если вычет будет выплачивать работодатель, дополнительно необходимы:

  1. 1 Уведомление для работодателя
  2. 2 Информация о работодателе: ИНН, КПП, ОКАТО, юридический и фактический адреса

Если вычет вернёт налоговая, к заявлению нужно приложить:

  1. 1 Заявление просьбе перечислить вычет на банковский счёт
  2. 2 Номер расчетного счёта, на который должны поступить деньги, а также вся необходимая информация о банке
  3. 3 Справки 2-НДФЛ от всех работодателей, с которыми вы сотрудничали в указанном периоде
  4. 4 Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ

Форму 3-НДФЛ можно скачать в интернете с сайта налоговой и заполнить с помощью специальной программы

kak.gdeetotdom.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку в РФ

К тому же вы имеете право подачи декларации о доходах за предыдущие три года. Эту ситуацию лучше рассмотреть на примере. Вы купили квартиру в 2017 году и своим правом на возврат налога не воспользовались.

Через пять лет, в 2020 году, вы опомнились и подали в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Все это время у вас был официальный доход, но использовать свои отчисления в казну в данной ситуации можно только за три года перед обращением за предоставлением вычета.

Как получить налоговый вычет по ипотеке?

При покупке квартиры в вычет могут включаться расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме, расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры или дома возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки.

Налоговый вычет по договору долевого участия в 2017 году

А спустя пару лет купить однушку в Воронеже за 1250000 рублей и вернуть себе еще 162500 рублей получить налоговые льготы при приобретении или строительстве жилья можно только в том случае, если оно расположено на территории Российской Федерации. Если вы являетесь инвестором постройки недвижимости за рубежом, получить возврат НДФЛ не получиться То есть прежде чем бежать в налоговую инспекцию с криками «верните нам наше», необходимо дождаться пока многоквартирный дом будет полностью достроен, введен в эксплуатацию.

То ли, тщательно рассмотрев ситуацию, или для того чтобы показать свою заботу о населении, правительство России решило ввести налоговый вычет при покупке квартиры (недвижимости) в строящемся доме.

Такой закон действовал и раньше, но обращать на него внимание стали только с 2010 года.

При покупке квартиры по ипотечному кредиту, вам дают возможность вернуть себе 13% от ее стоимости, но из суммы не более двух миллионов рублей. Таким образом, максимальный вычет составляет 260000 рублей.

Получить налоговый вычет на расходы, связанные с отделкой квартиры, можно только в том случае, если в договоре купли продажи будет указано, что квартира продается без внутренней отделки. Большинство предлагаемых квартир, как раз к таким и относятся.

Получить его можно двумя способами.

Либо вы подаете заявление в налоговую инспекцию (по окончании строительства) и получаете высчитанную сумму, или с вас перестают удерживать подоходный налог из зарплаты, и вы получаете ее в чистом виде, пока не наберется необходимая сумма.

— Свидетельство о рождении ребенка (детей) — если одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке — при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой).

Налоговый вычет при покупке новостройки

До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни.

В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч.2, начиная с 01 января 2014 года, заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно — 2 млн.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК

Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода. Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье » Захарова М.З. в 2015 году заключила договор приобретения квартиры в строящемся доме и сразу оплатила ее стоимость, которая составила 1 800 000 рублей.

Акт приема-передачи был оформлен в июле 2017 года. Учитывая, что договор содержит сведения о приобретении жилья без отделки, Захарова М.З.

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного вычета по налогу на доходы физических лиц при приобретении квартиры в строящемся доме и сообщает.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп.

Приобретая недвижимость в строящемся доме, собственник вправе рассчитывать на получение имущественного налогового вычета.

bukurova.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Имущественный налоговый вычет (приобретение квартиры в строящемся доме)

Дом на стадии строительства Приобретая недвижимость в строящемся доме, собственник вправе рассчитывать на получение имущественного налогового вычета. Для этого необходимо представить в налоговую службу документ, подтверждающий право на получение вычета, которым в данном случае будет являться акт о передаче квартиры . То есть, если акт о передаче квартиры на руках, то налогоплательщик сможет получить имущественный налоговый по доходам.

Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2014 году

За эти расходы по ипотеке заемщик может вернуть часть денежных средств.

Приобретая квартиру в ипотеку, налоговый вычет можно получить, если объект недвижимости располгается на территории Российский Федерации. При этом он может быть как строящимся объектом, так и готовым жильем. При получении по ипотеке заемщик может выбрать периодичность выплаты налогового вычета за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Такой закон действовал и раньше, но обращать на него внимание стали только с 2010 года. Что такое налоговый вычет? По сути, вычет – это 13% подоходного налога, но наоборот.

Если вы оформлены на работе официально и получаете «белую зарплату», соответственно, вы платите государству 13% подоходного налога. При покупке квартиры по ипотечному кредиту, вам дают возможность вернуть себе 13% от ее стоимости, но из суммы не более двух миллионов рублей.

В этом случае, н алогоплательщики, заявляющие право на получение (оформление) имущественных в связи с покупкой жилья или социальных налоговых вычетов по расходам на обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование, вправе подать налоговую декларацию по ф.

3-НДФЛ для оформления и получения этих налоговых вычетов в любое время в течение года.

Таким образом, подать налоговую декларацию по ф.

Согласно Налоговому Кодексу, заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный вычет (единожды) в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ. Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

При этом налоговый включает сумму, потраченную на покупку (строительство), и сумму процентов по ипотечному кредиту.

Как получить имущественный вычет при покупке новостройки?

Если объект стоил 1,5 млн рублей, вы получите с этой суммы, если 5 млн рублей — только с 2 млн. Таким образом, максимальная экономия составит 260 тысяч рублей: 2 млн*13%= 260 тысяч.

Большинство покупателей жилья в России, которые ежемесячно отчисляют в казну 13% своих заработков, могут оформить скидку.

Однако существуют некоторые нюансы, о которых стоит знать заранее. Главное, помните — имущественный вычет можно получить с покупки всех видов недвижимости.

Согласно Налоговому Кодексу, заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный налоговый вычет (единожды) в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ.

Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый включает сумму, потраченную на покупку (строительство), и сумму процентов по ипотечному кредиту.

Кредит на покупку жилья в строящемся доме

И только после завершения строительства и оформления прав собственности приобретаемое жильё станет залогом.

Поэтому в некоторых случаях кредитная организация может потребовать дополнительное обеспечение в виде поручительства или залога другого имущества.

Кроме того, банку будет важно получить не только подтверждение вашей платежеспособности, но и гарантии того, что дом будет достроен и принят в эксплуатацию в установленные сроки.

Налоговые вычеты ипотеки

Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), и сумму процентов по ипотечному кредиту. При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться: расходы на приобретение дома (в том числе недостроенного), расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных материалов и оплату работ по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения.

Налоговый вычет по ипотеке

То есть их налогооблагаемые доходы уменьшатся на 2 млн руб.

а значит, они заплатят государству меньше налогов или получат возврат из суммы уже уплаченного ранее НДФЛ. При этом не удастся получить за один год больше, чем вы успели заплатить за этот период налогов.

Например, вы сможете получить 100 руб.

только если заплатили за год 100 руб. налогов. Если налогов уплачено меньше, то удастся вернуть только то, что заплачено.

kvorumspb.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Поэтому формальных сроков для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в таких ситуациях не существует. В этом случае, н алогоплательщики, заявляющие право на получение (оформление) имущественных вычетов в связи с покупкой жилья или социальных налоговых вычетов по расходам на обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование, вправе подать налоговую декларацию по ф.

3-НДФЛ для оформления и получения этих налоговых вычетов в любое время в течение года.

Таким образом, подать налоговую декларацию по ф.

То ли, тщательно рассмотрев ситуацию, или для того чтобы показать свою заботу о населении, правительство России решило ввести налоговый вычет при покупке квартиры (недвижимости) в строящемся доме.

Такой закон действовал и раньше, но обращать на него внимание стали только с 2010 года.

Что такое налоговый вычет? По сути, налоговый вычет – это 13% подоходного налога, но наоборот.

Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2014 году

За эти расходы по ипотеке заемщик может вернуть часть денежных средств.

Приобретая квартиру в ипотеку, налоговый вычет можно получить, если объект недвижимости располгается на территории Российский Федерации.

При этом он может быть как строящимся объектом, так и готовым жильем.

При получении налогового вычета по ипотеке заемщик может выбрать периодичность выплаты налогового вычета за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит

Потому что в конечном итоге физическое лицо все равно несет расходы на погашение кредита.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку и возврат процентов по ипотеке достаточно прост и ниже мы расскажем об этом.

Как мы знаем, любой кредит содержит условия о процентах.

Налоговый кодекс дает право получать вычет не только по приобретению жилья, но и по расходам на погашение процентов по кредитам, полученным и израсходованным на новое строительство, либо покупку дома (квартиры, комнаты, доли).

Как получить имущественный вычет при покупке новостройки?

Имущественный или налоговый вычет — это сумма вашего дохода, с которой не будет взиматься налог.

Она фиксирована и зависит от стоимости квартиры, но по общим правилам не может превышать 2 млн рублей, даже если приобретённая недвижимость была дороже.

Если объект стоил 1,5 млн рублей, вы получите вычет с этой суммы, если 5 млн рублей — только с 2 млн.

Таким образом, максимальная экономия составит 260 тысяч рублей: 2 млн*13%= 260 тысяч.

Большинство покупателей жилья в России, которые ежемесячно отчисляют в казну 13% своих заработков, могут оформить налоговую скидку.

Вычет имеет силу только тогда, когда гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%, и при этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку, а так же строительство, и сумму процентов по ипотечному кредиту.

При строительстве жилого дома в налоговый вычет могут включаться: 1.

расходы на разработку проектно-сметной документации

Налоговые вычеты ипотеки

Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), и сумму процентов по ипотечному кредиту.

При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться: расходы на приобретение дома (в том числе недостроенного), расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных материалов и оплату работ по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме, расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры или дома возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки.

С 01 января 2008 года в качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку (строительство) жилья в пределах 2 000 000 рублей (ранее эта сумма составляла 1 000 000 руб.).

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

До конца апреля с декларацией надо успеть тем гражданам, кто в прошлом году получил доход, не обложенный НДФЛ по месту получения.

То есть декларацию в обязательном порядке подают частные предприниматели (без образования юрлица), счастливчики, выигравшие в лотерею, граждане получившие доход от продажи личного имущества и пр.

Если вы к данным категориям не относитесь и подаете декларацию только чтобы получить налоговый вычет, можете не торопиться.

Рассмотрим поподробнее «с чем его едят».

Право на получение имущественного налогового вычета предусмотрено статьей 220 Налогового кодекса РФ.

При этом, с точки зрения закона не имеет значения, на какие средства эта недвижимость была приобретена.

К чему мы это? К тому, что покупатели квартир в ипотеку также имеют право на получение налогового вычета, причем даже с учетом уплачиваемых процентов по данному кредиту.

Изначально вычет по ипотеке был не слишком велик, но в качестве меры по защите о т экономического и финансового кризиса 2008-2009 года.

Налоговый вычет по ипотеке

В соответствии со ст.

220 Налогового кодекса РФ налогоплательщики, которые приобрели квартиру, долю в квартире, дом или земельный участок, имеют право на получение имущественного налогового вычета на сумму до 2 млн руб.

То есть их налогооблагаемые доходы уменьшатся на 2 млн руб.

а значит, они заплатят государству меньше налогов или получат возврат из суммы уже уплаченного ранее НДФЛ.

При этом не удастся получить за один год больше, чем вы успели заплатить за этот период налогов.

Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке

Связано это прежде всего с тем, что заемщики не знают о возможности получения таких выплат.

Итак, ниже обсудим вопрос о том, каким образом оформляется такой вычет и какие документы потребуются при его оформлении.

Возможности для получения вычета

Претендовать на налоговый вычет вправе граждане РФ, иностранные граждане, на законных основаниях осуществляющие трудовую деятельность в нашей стране и уплачивающие налог на доходы физ.

Поэтому государство предусмотрело налоговые льготы для граждан, приобретающих жилье.

Согласно Налоговому Кодексу, заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный налоговый вычет (единожды) в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ.

Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Кредит на покупку жилья в строящемся доме

Главное отличие заключается в том, что в случае приобретение квадратных метров в новостройке, вы не может предоставить залог в виде недостроенной квартиры, а только право требования на неё по инвестиционному договору или договору по участию в долевом строительстве.

И только после завершения строительства и оформления прав собственности приобретаемое жильё станет залогом.

Поэтому в некоторых случаях кредитная организация может потребовать дополнительное обеспечение в виде поручительства или залога другого имущества.

Имущественный налоговый вычет (приобретение квартиры в строящемся доме)

В материале речь пойдет о возможности получить вычет при покупке квартиры в строящемся доме.

Дом на стадии строительства Приобретая недвижимость в строящемся доме, собственник вправе рассчитывать на получение имущественного налогового вычета.

Для этого необходимо представить в налоговую службу документ, подтверждающий право на получение вычета, которым в данном случае будет являться акт о передаче квартиры .

Поэтому государство предусмотрело налоговые льготы для граждан, приобретающих жилье.

Согласно Налоговому Кодексу, заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный налоговый вычет (единожды) в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ.

Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

cnk-nalog.ru


Смотрите также