Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку в 2017


Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2017-2018 году

В 2017-2018 году граждане смогут совершить возврат налога при покупке квартиры. Власти надеются подобным образом простимулировать повышение уровня отрасли строительства. Ведь строительная сфера находится в некоторых затруднительных положениях после экономического кризиса, случившегося в России в 2014 году. Стоит отметить, что пролонгация ипотечного кредитования в планы правительства не входит, так как процентные ставки по ипотеке значительно снижены.

Экономия средств при приобретении жилья путём получения налога

Наступление экономического кризиса в России преподнесло много трудностей в сфере строительства. Пик продаж недвижимости пришелся в до кризисный период. После же спрос на жильё стал падать. Доходы граждан существенно снизились, рубль на валютном рынке потерял в стоимости. Банковским организациям стало не под силу удерживать на высоком уровне кредитование населения. Выход из сложившегося положения заключается в государственной поддержке.

Граждане страны, которые трудятся на официальных основаниях, имеют возможность неплохо сэкономить при покупке собственной недвижимости. Государство возвращает гражданам налог, равный 13% с покупки жилья. Для получения выплаты требуется соблюдение некоторых нюансов, касающихся оформления и выплаты налога.

Вернуть налог при приобретении недвижимости вправе только резиденты. Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку, по сертификату МСК и применении прочих субсидий невозможен. Также получение 13% налога при покупке квартиры будет невозможным для ИП, производящих налоговые выплаты по упрощенной системе.

Стоит отметить, что законодательством выделяются некоторые сделки, совершение которых не предусматривает получение налоговых выплат при покупке жилья: приобретение недвижимости по договору купли-продажи, заключенному между родственниками. Также нельзя получить налоговый вычет гражданам, чьё жилье было приобретено на средства работодателя.

Сумма компенсации при покупке жилья строго ограничена и находится в пределах двух миллионов рублей. То есть, когда стоимость недвижимости выше указанной суммы, то собственнику жилья не стоит надеяться на выплату налога от стоимости превышения суммы. Так, максимум на что может рассчитывать собственник приобретенной недвижимости в 2018 году — это на выплату лишь не более 260 тысяч рублей.

Также стоит учитывать и ещё одну особенность, которая важна при оформлении возврата подоходного налога при покупке квартиры. Стоимость компенсационных выплат государством не может быть больше оплаченного НДФЛ. Однако сохраняется возможность разделения суммы между объектами. Также налоговый вычет даёт возможность гражданам на возмещение переплаты процентов, при условии приобретения жилья в рамках ипотечного кредитования. Это позволяет гражданам дополнительно сэкономить средства. Но стоит помнить, что возврат налога по процентам ипотеки возможен лишь на один объект приобретенной недвижимости.

Чтобы вернуть налог при приобретении недвижимости, граждане пенсионного возраста в 2018 году столкнутся с некоторыми особенностями. Так, рассчитываться налог будет с учётом доходов, с которых удерживался налог. Пенсионерам будет доступна возможность увеличения налогового периода до 36 месяцев.

Ряд особенностей возврата налога при покупке квартиры 2017-2018

Документы для возврата налога при покупке квартиры:

  1. Идентификационный налоговый номер.
  2. Справки 2-НДФЛ (Скачать: XLSX) и 3-НДФЛ (Скачать: TIFF, PDF).
  3. Свидетельство права собственности на недвижимость.
  4. Заявление с указанием реквизитов расчетного счета.
  5. Документ, подтверждающий оплату.

Подать пакет документации можно при самостоятельном посещении налоговой организации либо через работодателя.

Образец заполнения 2-НДФЛ

Образец заполнения 3-НДФЛ

Сроки возврата налога при покупке квартиры

При подачи документов на выплату налога при самостоятельным посещении органа, собственнику придётся дождаться окончания года, в котором была осуществлена покупка жилья. После подачи заявления налоговикам отводится срок не более 3 месяцев для принятия решения по поводу выплат. По истечении данного срока средства должны быть перечислены на счёт заявителя.

Государственная поддержка

Со временем поступления средств в бюджет страны увеличивается за счёт улучшения экономического состояния России. Данный факт свидетельствует о том, что налоговые вычеты при приобретении жилья в 2018 году государство продолжит выплачивать.

Но не стоит забывать, что строительная сфера не может существовать без поддержки со стороны государства на сегодняшний день. Поэтому государственная программа по финансированию строительства и выплатам собственникам жилья налога должна повысить спрос на недвижимость. А значит, в 2018 году налоговый вычет не будет отменен, но варианты реформы будут продолжать рассматриваться.

Бесплатная юридическая консультация по возврату налога при покупке квартиры

Если у вас остались вопросы, предлагаем воспользоваться абсолютно бесплатной юридической консультацией по возврату налогу при покупке квартиры (юрист по банкротству физических лиц). Доступные способы: онлайн-чат на сайте, форма обращения (чуть ниже статьи), телефоны.

uhelp.pro

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2017-2018 году: как рассчитать, сроки

Государство разработало программу для тех, кто приобрел недвижимость. Так называемая помощь от государства начисляется в виде возврата по имущественному налогу. Необходимо знать все про данный налог, а также про документы, требуемые для оформления.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-30-24 (Москва)

+7 (812) 309-50-31 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Имущественный вычет — что это

Итак, приобретая новую квартиру, вы получаете право на имущественный налог. Правильнее сказать, имеете право на налоговый вычет. Вычет рассчитывается из стоимости приобретенного жилья.

По закону сумма за покупку квартиры не должна превышать 2 млн. рублей. Именно из этой суммы и будет высчитан возврат по налогу, а именно 260 тысяч рублей. Это максимальная сумма по закону.

При ипотеке возвращается процент уже от трех миллионов рублей. На практике возвращают максимум до 390 тысяч как подоходный налог.

Купив жилье на вторичном рынке, заявлять о получении имущественного налога или вычета можно спустя 1 год после приобретения. Важно знать, что таким образом вы получите вычет именно за тот год, в котором и покупалась недвижимость, плюс последующие года. Но об этом чуть позже.

Данный вид налога распространяется еще и на долевое участие в строительстве. Интересно, что в этом случае также нужно выждать год после того, как был подписан акт приема-передачи. Год высчитывается от даты на документе. По истечении этого времени можно рассчитывать на помощь от государства в качестве вычета по имущественному налогу.

Новая редакция

Последние нововведения в законах существенно улучшили положение тех, кто приобретает жилье.

  1. Если жилье было куплено после 2014 года, то есть возможность неоднократного получения вычета.
  2. Ограничение теперь не в количестве раз, а в сумме (о них выше). Если жилье стоило дешевле 2 млн. руб., то оставшуюся сумму налогоплательщк сможет вернуть со следующей покупки.
  3. Пенсионеры могут получить вычет за последние три года (подробнее ниже).

Кому следует рассчитывать на вычет

На возврат подоходного налога может рассчитывать человек, попадающий в одну из следующих категорий:

  1. Работающего гражданина. Предполагается работа в любой организации или учреждении, где выплачивается стабильная официальная заработная плата. Но самое важное — это выплата налога с заработной платы в 13%.
  2. Полноценной семьи. В данном случае подразумевается хотя бы 1 совершеннолетний родитель, работающий за «белую» зарплату. Остальные члены семьи могут быть иждивенцами. Чтобы попасть в рамки налогового вычета, нужно приобретать жилье только совместным путем. В случаях, когда квартира приобреталась долями, возврат подоходного осуществляется из расчета доли каждого из членов семьи.
  3. Пенсионного возраста. Пенсионер должен быть неработающим. Однако до выхода на пенсию необходимо было проработать последние три года. Проще говоря, это лица, подходящие под 1 пункт, но вышедшие на заслуженный отдых.
  4. Отсутствие обращения в налоговую инспекцию за возвратом денежных средств. Возврат подоходного налога при приобретении недвижимости осуществляется единоразово. Важно знать этот момент, занимаясь оформлением.

Интересно, что принята поправка в Федеральный закон №212-Ф3. В нем прописаны исключения для повторного возврата налогов при покупке квартиры. А именно, для тех налогоплательщиков, которые покупали жилье после 1 января 2014 года. Им можно повторно получить налог суммой до 260 тысяч рублей.

А эти критерии определяют лиц, которым возврат налога не предоставляется:

  1. Безработный, домохозяйка. Все, кто не получают вычетов из заработной платы, попросту ее не имея.
  2. Люди пенсионного возраста. Именно те, что за последние 3 года не имели вычетов из заработной платы, а лишь получали пенсию.
  3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается. С начала 2014 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2014 года.
  4. Лица, ранее получавшие выплаты по налогам за покупку квартиры. С января 2014 года для этого пункт создано исключение. Когда работоспособный гражданин получил вычет по налогу не в полной мере, то возможно полное взыскание с максимальной суммы.
  5. Лица без гражданства.
  6. Действующие военнослужащие.
  7. Граждане без выплат по НДФЛ. В этом случае речь идет о трудоустроенных и дееспособных, получающих неофициальную заработную плату. Сюда же относят предпринимателей.

Нормативная база

Все расчеты возврата подоходного налога, а также определение доходов граждан на территории РФ, регулируются статьей 209 Налогового кодекса.

Налоговые обязательства при покупке недвижимости прописаны в:

  • Гражданском кодексе;
  • Налоговом кодексе. Статья 219 содержит информацию о социальных вычетах. Статья 220 содержит информацию об имущественных вычетах.

Как вернуть налог?

Осуществить возврат через налоговый орган можно после сбора пакета документов. На 2017 год нужно представить оригиналы и копии:

  1. Заявление от налогоплательщика. В нем оформляется вычет налога с приобретенного имущества;
  2. Заполненная декларация. Форма 3-НДФЛ;
  3. Справка 2-НДФЛ. В ней фиксируют указанный доход и уплаченный налог.
  4. Копия документа удостоверяющего личность, ИНН, свидетельство о регистрации брака;
  5. Бумаги на жилплощадь. Это: свидетельство о госрегистрации права на собственность. Еще необходима заверенная копия акта приема-передачи.
  6. Бумаги на жилищный кредит. А именно: копия кредитного договора, справка об уплате процентов за текущий год. Требуется оригинал данной справки. Интересно, что иногда налоговики требуют чек или квитанцию об оплате ипотечного долга. Но это бывает крайне редко.
Скачать образец заявления можно здесь.

Документы рассматриваются 3 месяца. Большая часть времени уходит на определение достоверности всех представленных документов, а также обнаружение ошибок или неверных данных.

По истечении данного срока, сотрудники налоговой структуры принимают положительное решение и просят предоставить банковский счет для перечисления денег.

Важные моменты про возврат налога с процентов по ипотеке.

Многие уже знают про налоговый вычет в этом случае, но он основан на стоимости квартиры и на процентах с ипотеки. Это два фактора при возврате налога.Важно знать, как устроен порядок выплаты: первым делом возвращают налог от суммы на квартиру, а уже потом по процентам, выплаченным за кредитное жилье.

Что пишут в заявлении

Шапка должна содержать следующее:

  • Данные об инспекции Федеральной Налоговой службы РФ;
  • Ф.И.О.;
  • ИНН;
  • Регистрационные данные заявителя;
  • Данные паспорта;
  • Контактные телефоны.

Далее ориентировочно такой текст:«Согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне (заявителю) переплаченный налог с дохода…»

В заявлении нужно указывать еще и реквизиты для расчета.

В конце заполнения нужно подписаться и расшифровать подпись.

Сроки возврата после сдачи декларации

Как было сказано ранее, сотрудники налоговой осуществляют проверку не менее 3 месяцев после подачи декларации.После объявленного срока налоговики должны в письменном виде уведомить налогоплательщика о результатах проверки. Сотрудники могут одобрить, продлить рассмотрение или отказать в налоговых вычетах. По факту, результат проверки задерживается на 1 — 3 месяца.

Одобренная сумма для возврата после проверки заявления и документов оплачивается в течение одного месяца.

По закону получается, что весь процесс должен длиться 4 месяца. Интересно, что на самом деле есть вышеописанные причины для увеличения срока до 6, а то и 8 месяцев. Проблемные случаи переваливают даже за год по ожиданию.

Важно знать, что при нарушении конкретных сроков начисления переплаченного налога, производится начисление процентов, проще говоря, штрафов. Штраф за просрочку должны начисляться за каждый день.

Как работают сроки на самом деле?

Итак, перечислены законные сроки по возврату переплаченного налога. Как же дело обстоит на самом деле с возвратом своих 13 процентов? Все не так и просто. Большинство сотрудников налоговой, которые занимаются приемом документов, настроены на увеличение срока по возврату. Оно и понятно. Чаще всего для них важнее налоговые проверки, только после завершения отчётности можно заниматься возвратом денежных средств.

Как сократить процесс ожидания, не попавшись на уловки налоговиков? Самое главное — настаивать строго на тех условиях, которые удобны только вам. Чаще всего у людей не принимают заявление, которое является самым важным документом в этом процессе. Таким образом, можно затянуть процесс на несколько лет. Более наглые сотрудники при приеме документов сообщают населению о раздельной подаче заявления и декларации.

Верить на слово ни в коем случае нельзя. Нужно обязательно настаивать на приеме всех бумаг сразу. При категоричном отказе в письменном виде обращаются к начальству или пишут жалобу о бездействии на его имя.

Размеры вычета

Определяют налоговый вычет очень просто, по двум параметрам: расходы при покупке и уплаченный подоходный налог.

Вам по закону можно вернуть 13% от стоимости квартиры, земли. В самом начале сказано о том, что сумма для расчетов не должна быть более 2 млн. рублей.

Итог равен 260 тысячам.

Конечно, сумма не взимается сразу. Важно знать, что это скидка или просто возврат денег из налоговой. Поэтому каждый год вам будет возвращаться именно та сумма, которую отчислял налоговой ваш работодатель. Получается, что возврат суммы в 260 тысяч может длиться несколько лет.

А вот с ипотекой все намного приятней. Дело в том, что налог для кредитных договоров возвращается одной суммой.

С начала 2014 года налоговый вычет ограничен для ипотечных процентов до 3 млн. рублей. Проще говоря, максимум — это 390 тысяч рублей. Естественно, что ограничения распространяются на любой вид недвижимости, а также на её стоимость.

Примеры расчета вычетов по имущественному налогу

Пример 1. В 2014 году работоспособным человеком куплена квартира за два с половиной миллиона. Причем человек заплатил за год налога на 65 тысяч. Максимальная сумма для возврата будет равна 260 тысячам в этом случае. Но за год вернут только внесенные ранее 65 тысяч рублей. Оставшиеся 195 тысяч будут возвращаться каждый год, по тем же критериям в 65 тысяч рублей

Пример 2. Квартира куплена при участии материнского сертификата. Предположим, что женщина приобрела недвижимость в 2014 году, вложив материнский капитал в размере 400 тысяч. Квартира стоила 1,7 млн. рублей. Причем за этот год женщина заплатила в налоговой 130000 подоходного.

Расчет для этого случая: вычет не касается суммы материнского капитала. Согласно этому правилу, налог возвращается только с 1,3 млн. рублей. Положено вернуть 169000 руб. Женщина уже платила 130000, поэтому может рассчитывать смело на эту сумму. Оставшиеся 39 тысяч можно получить в дальнейшем.

Пример 3. Вариант с индивидуальным предпринимателем. Если человек приобретает после 2014 года жилую собственность за 3 млн.р., при этом числится ИП по упрощенной налоговой системе (упрощенке), то расчет следующий:

По упрощенке не платят ставку в 13% (подоходный налог). Квартира за 3 млн. р., но высчитывают с 2 млн., как было сказано ранее. В итоге можно получить вычет в 260 тысяч, но в данном случае ИП не получает ничего из-за отсутствия платежа.

Важно знать, если данный предприниматель будет в будущем работать с выплатой подоходного, то можно подавать заявление на возврат. И в зависимости от суммы уплаченных налогов получать возврат всех 260 тысяч частями.

Возврат НДФЛ при покупке земли, при ремонте и строительстве дома

Дадим ответы на вопросы, нередко возникающие у налогоплательщиков.

При строительстве дома можно ли рассчитывать на вычеты?

Налоговый вычет возможен, только если была зарегистрирована постройка. Еще необходимо получать свидетельство о собственности на уже построенный дом. Получив данные свидетельства, реально организовать процесс для получения вычета. Важно знать, что будет положительный ответ от налоговиков только в том случае, если есть документы подтверждающие расходы на строительство.

А как насчет налога после ремонта?

Расходы будут учитываться если:

  • Это ремонт новой жилплощади.
  • В договоре купли-продажи сказано, что недвижимость без отделки.

В любых других случаях возврат НДФЛ не предусмотрен.

Возврат НДФЛ при покупке земли, что нужно знать в этом случае?

Важно знать, что вычеты будут произведены только после постройки на купленном вами участке жилого помещения. А вот просто так за пустые земли деньги не возвращают, даже если территория под ИЖС.

Наличие построек нежилого типа не является причиной для выплаты. Только наличие права собственности на жилье, построенное на данной территории, послужит основанием для возврата подоходного налога.

А что для пенсионеров?

По Налоговому кодексу РФ пенсионеры, купившие жилье, не могут рассчитывать на возврат налога, если получают только пенсию.

А по дополнительному официальному доходу возврат вполне возможен. Вернуть деньги с любого дохода, облагающегося налогом в 13% (НДФЛ). Речь идет не только о подработках, но также про:

  • Доходы от аренды;
  • Доходы от продаж квартиры, дачи, гаража или любого другого имущества;
  • Налоги от негосударственной пенсии;

Также предусмотрена система возврата налогов за предшествующие годы перед покупкой недвижимости (последние 3 года трудового стажа). Проще говоря, если человек вышел на пенсию в 2010 году, а в 2011 приобрел квартиру, то можно переносить вычет на 2010, 2009, 2008 года. Если за эти три года были отчисления подоходного, то их вернут пенсионеру.

О налоговых вычетах для пенсионеров

На видео ниже более подробно разъясняются положения законодательства, которые касаются данной категории граждан.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

terrafaq.ru

13% от 2 млн: как вернуть уплаченный при покупке квартиры налог

Все налоговые резиденты РФ имеют право вернуть подоходный налог в размере 13% при покупке недвижимости.

Мало кто знает, но практически все граждане РФ, получающие официальную зарплату и оплачивающие с нее подоходный налог в размере 13%, могут рассчитывать на его возмещение при покупке любой недвижимости — комнаты, квартиры, дома или земельного участка под строительство, а также их долей, приобретенных, в том числе и в ипотеку. Расчеты, правила и сама процедура возмещения НДФЛ кажется запутанной. Телеканал «360» разобрался, кто может рассчитывать на возврат подоходного налога, на какую сумму можно получить и какие документы необходимо собрать.

Кто может рассчитывать на возмещение НДФЛ

На возмещение могут рассчитывать все налоговые резиденты РФ — те граждане, которые проживают в России не менее 183 дней в году и выплачивают НДФЛ, то есть, все работники, которые имеют официальную, «белую» заработную плату — расчет и перечисление 13% от заработка производит за них работодатель.

Если вы пока не работаете, но планируете устроиться на работу в будущем, вы также можете вернуть часть суммы от покупки, но уже после того, как начнете платить налог, сообщила заместитель генерального директора агентства недвижимости «Невский простор» Алла Шинкевич.

«Кстати, если вы получили любой доход и платите с него налоги (например, доход с продажи), то и он будет учитываться при расчете», — добавила эксперт.

Но помните, что заявлять вычет при покупке жилья можно только при условии, что квартира находится в собственности и этот факт зарегистрирован. Свидетельство о собственности должно быть у вас на руках.

Исключение: получить налоговый вычет может супруг собственника. Это удобно, если, например, недвижимость оформлена на жену-домохозяйку, а работает в семье только муж. Вернуть деньги может также опекун, в случае, если квартиру оформили на ребенка младше 18 лет.

Если квартира приобретена в совместную собственность, например, мужа и жены, то каждый из них может получить от государства 130 тысяч рублей.

Кто не может рассчитывать на возмещение НДФЛ

Не распространяется это на индивидуальных предпринимателей, которые платят шестипроцентный налог, а также неработающих студентов; пенсионеров, которые не работают более трех лет; безработных, получающих пособие; военнослужащих; детей-сирот младше 24 лет, получающих пособие, и нерезидентов РФ, живущиих на территории России менее 183 дней в году.

Если вы приобрели квартиру за счет работодателя, материнского капитала или бюджетных выплат, вернуть часть суммы, к сожалению, тоже не получится. Также имущественные выплаты не полагаются тем, кто купил квартиру у близких родственников — родителей, братьев, сестер, а также опекунов.

Как рассчитывается сумма выплаты

Граждане, которые приобрели жилье и желают вернуть подоходный налог, могут рассчитывать на 13% от суммы в два миллиона рублей. То есть, максимум государство выплатит вам 260 тысяч рублей, даже если квартира стоила больше двух миллионов. Если цена жилья, наоборот, меньше, то выплата составит 13% от этой суммы, остальное можно добрать при покупке еще одной квартиры.

«Например, если гражданин купил квартиру за пять миллионов рублей, то сумма возврата составит 13% лишь от двух миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (1,5 миллиона рублей), то можно будет получить вычет еще на 500 тысяч рублей с последующей квартиры», — пояснила юрист Высшей школы права Ксения Бутурлина.

«Но те, кто первый раз обратились за возвратом до 2014 года, повторно обратиться не смогут», — добавила Шинкевич.

Нововведения были приняты как раз в 2014 году. До ограничения по сумме расходов были меньше.

При приобретении квартиры в долевую собственность, полный вычет (13% от стоимости доли, но не более 260 тысяч рублей) может получить каждый собственник.

«Если квартиру купили на двоих покупателей, то каждый может получить возврат 13% с двух миллионов. А если покупателей трое — то все три. Главное, чтобы суммы покупки хватило. В случае с двумя покупателями (по ½ доле каждому), квартира должна стоить как минимум четыре миллиона рублей, если трое — шесть миллионов», — пояснила заместитель гендиректора агентства недвижимости «Невский простор».

Фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы, сюда входит как покупка стройматериалов, так и оплата труда рабочих. Но это включается в стоимость только в том случае, если вы купили квартиру без отделки. То есть, если вы освежите ремонт в квартире, приобретенной на вторичном рынке, вычет государство вам не выплатит.

Получить максимальные 260 тысяч рублей можно лишь один раз в жизни. Если вы купили квартиру за два миллиона рублей и вернули подоходный налог, а потом приобрели еще одну (неважно, сколько она стоила), получить выплату второй раз уже не получится.

Если квартира приобретена в ипотеку

По общему правилу вычет можно получить как со стоимости квартиры при ее приобретении (расходы на приобретение), так и с суммы уплаченных процентов по кредиту (ипотеке), взятому под ее покупку. Для процентов в таком случае установлен другой «потолок» — три миллиона рублей.

«Иными словами, вы сможете вернуть 13% не от всей суммы уплаченных процентов, а от суммы, не превышающей три миллиона рублей, то есть, вернут не более 390 тысяч рублей», — пояснила Бутурлина.

«С покупки (любой — «первичка» или «вторичка») возвращается 13% с двух миллионов рублей. А дополнительно, если вы брали ипотеку, то 13% с суммы уплаченных процентов (их рассчитает банк и даст вам справку), но не более, чем 390 тысяч рублей».

То есть, если ваша квартира стоила более двух миллионов, а проценты сверху составили более трех миллионов — вы можете получить 650 тысяч рублей.

Если квартира приобретена несколько лет назад

Если приобретается готовое жилье, то датой приобретения считается число, которое указано в выписке из ЕГРЮЛ. Если приобретается строящееся жилье, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является число, указанное в акте о передаче квартиры. Если жилье покупалось несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие три года.

«Если недвижимость была приобретена в 2008 году, а собственник узнал об имущественном вычете только в 2014 году, то получать возврат налогового вычета может начиная с 2011 года», — привел пример адвокат Коллегии адвокатов «Курганов и партнеры» Олег Клопов:

По его словам, сроков ограничения давности покупки нет. Имущественный вычет можно получить, даже если квартира была куплена 20 лет назад.

«Однако для такой недвижимости действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — миллион рублей», — уточнил эксперт.

Как производятся выплаты

Если вы купили квартиру, например, за два миллиона рублей, это не значит, что после подачи заявления вам тут же вернут 260 тысяч рублей, ежегодные выплаты будут зависеть от вашей заработной платы. Чем выше уплаченный подоходный налог с официальной зарплаты, тем быстрее налоговая инспекция выплатит нужную сумму.

«Сумма возмещения в текущем году рассчитывается в размере уплаченного вами НДФЛ за прошедший год. Если вы заплатили налогов на 65 тысяч рублей, то в следующем году именно эту сумму и вернут. И будут возвращать так каждый год, пока не выплатят все 260 тысяч», — пояснила Шинкевич.

Налоговый вычет получают либо в ИФНС по месту жительства, либо по месту работы. То есть, с вас просто перестанут взимать налог, и на руки вы будете получать большую зарплату, чем обычно.

«Можно действовать двумя способами: после покупки обратиться на работу в бухгалтерию с документами о покупке, и с вас перестанут взимать 13%. Более популярный способ — в следующем году после покупки обратиться в налоговую и предоставить декларацию, 2-НДФЛ за весь прошедший год (там указана сумма уплаченного налога за год), копии документов, подтверждающих покупку и оплату (договор, выписку ЕГРП с ФИО собственника, акт приема-передачи квартиры, расписку или платежные документы продавца», — рассказала Шинкевич.

Что необходимо для получения вычета по НДФЛ

Для получения налогового вычета при покупке квартиры или иного жилья необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подготовить ряд документов: договор купли-продажи, платежный документ или расписку в получении денег, документы на приобретение жилья, справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. Если вы хотите вернуть налоговый вычет с процентов по ипотеке, то кредитный договор и справку из банка, а также заявление на возврат налога. Найти полный список документов и заполнить декларацию можно на следующих сайтах: nalog.ru, verni-nalog.ru, consultant.ru, а также можно получить консультацию на сайте onlinepravo.ru.

Подавать документы можно уже на следующий после покупки жилья календарный год. То есть, если вы купите квартиру, например, в декабре 2016 года, то уже с 1 января 2017 можно обращаться в налоговую по месту жительства.

Когда вы получите деньги

После подачи 3-НДФЛ налоговым органом в течение трех месяцев проводится камеральная налоговая проверка. После этого сотрудник налоговой инспекции обязан в десятидневный срок направить заявителю письменное сообщение о проведенной процедуре и проинформировать о предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов. После необходимо подать письменное заявление на возврат НДФЛ, вернуть деньги должны через месяц.

«В связи с вышесказанным, минимальный срок возврата подоходного налога составляет четыре месяца. Однако на практике срок возврата составляет шесть-восемь месяцев». — добавила Бутурлина.

360tv.ru

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году

Покупая жилье, работающие граждане РФ вправе использовать имущественный вычет. Пенсионерам же такая налоговая льгота предоставляется не всегда.

Как пенсионеру в 2017 году вернуть подоходный налог при приобретении жилья? Финансовые траты пенсионеров в РФ зачастую соразмерны расходам работающего населения, хотя доход, как правило, меньше.

Однако налоговые имущественные льготы полагаются преимущественно трудящимся гражданам.

Можно ли пенсионеру в 2017 году вернуть часть подоходного налога при покупке квартиры и каковы нюансы предоставления такой льготы?

Что нужно знать

С 2001 года все трудящиеся граждане в РФ обладают возможностью вернуть часть средств, потраченных на приобретение жилья или строительство дома.

Такое право обеспечено за счет выплаты подоходного налога в пользу государства.

Возврату подлежит сумма, соответствующая ставке НДФЛ, то есть возвращается 13% от потраченной суммы, но не более установленного лимита.

Налоговый имущественный вычет предоставляется только налоговым резидентам РФ. Таковыми признаются лица, проживающие в России не меньше 183 дней в течение года и выплачивающие налоги.

Факт гражданства на налоговый статус не влияет, что позволяет получать вычет и иностранным гражданам, официально трудящимися в России.

Для получения вычета надлежит обратиться в налоговую инспекцию. Вернуть подоходный налог можно и через работодателя.

При правильном документальном сопровождении сделки купли-продажи проблем обычно не возникает. Но могут ли обращаться за вычетом пенсионеры, ведь они не относятся к работающему населению?

Основные моменты

Налоговым вычетом именуется сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы, с которой уплачивается налог.

В случае с покупкой квартиры это возврат ранее выплаченного налога на доходы физлица.

Поскольку гражданин, покупая жилье, отдал некоторую сумму собственных средств, следовательно, и налогооблагаемая база уменьшилась. Что и обуславливает возвращение налога.

Но возвращается не вся сумма затрат в рамках заявленного вычета, а только часть уплаченного ранее НДФЛ в пределах допустимого максимума.

Вернуть можно 13% от стоимости квартиры, но не более 13% от 2 000 000 рублей. Значит, наибольшая сумма вычета равна 260 000 рублей.

Если квартира приобретена в ипотеку, то дополнительно можно воспользоваться вычетом по ипотечным процентам.

В этой ситуации возвращается 13% от величины выплаченных процентов, но не больше 13% от 3 000 000 рублей.

После 1.01.2014 стало возможным делить вычет на несколько объектов. Ранее льгота распространялась только на одну сделку.

Например, гражданин купил жилье и вернул часть вычета, но меньше допустимой суммы. Если он в будущем приобретет другую квартиру, то сможет вернуть налог в размере неиспользованной суммы вычета.

Обращение за вычетом осуществляется в год, следующий за годом покупки недвижимости. Вернуть можно не больше суммы НДФЛ, выплаченной за предшествующий год.

Когда за один раз вернуть всю положенную сумму не удается, осуществляется перенос вычета на следующий год и так до полного использования.

Нюансы при заключении сделки

Имущественный вычет предполагает включение в состав расходов средств, потраченных на приобретение жилья. Но допускается в затраты включать и суммы, затраченные на достройку и отделку помещения.

Нюанс в том, что для принятия к вычету таких дополнительных расходов в самом договоре должно указываться на покупку объекта незавершенного строительства или без отделки.

Суммы, потраченные на косметический ремонт и обустройство жилья, в составе затрат не учитываются. Не предоставляется вычет при покупке жилья если:

Приобретение/строительство жилья исполнено за счет средств Работодателя или государственных субсидий
Сделка по купле-продаже квартиры Заключена с взаимозависимыми лицами

Проще говоря, не полагается право на вычет, если имеет место служебное жилье, квартира куплена за материнский капитал, получена по военной ипотеке или приобретена за счет государственной финансовой помощи.

К взаимозависимым лицам относятся супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные.

Еще один важный момент касается определения суммы, от которой исчисляется возврат налога. За основу берется стоимость жилья, прописанная в договоре.

Подтверждением становятся документы, удостоверяющие факт оплаты. Но иногда граждане намеренно занижают стоимость договора, прописывая в нем минимальную стоимость.

Независимо от того, сколько в действительности заплатил покупатель, в расчет принимается сумма по договору.

Если налоговой инспекции станет доподлинно известно о занижении цены, то продавцу грозит ответственность за уклонение от налогов и взыскание невыплаченной суммы.

Нормативное регулирование

Согласно ст.220 НК РФ получить имущественный налоговый вычет вправе налогоплательщики, потратившие средства на покупку или строительство жилья (с 2005 года доли в квартире).

Также предоставляется вычет по ипотечным процентам, если жилая недвижимость куплена на заемные средства.

Предоставляется вычет на основании заявления налогоплательщика, заполненной декларации и документов, подтверждающих право на вычет.

Получить вычет можно лишь единожды, но сумма вычета может разделяться на несколько объектов.

По ст.19 НК налогоплательщиками признаются физические лица и организации, выплачивающие налоги на полученные доходы.

Следовательно, для получения вычета нужно иметь доход, облагаемый НДФЛ. В соответствии с п.2 ст.217 НК с пенсионных выплат подоходный налог не удерживается.

Значит, пенсионеры, для которых пенсия единственный источник дохода, не могут осуществить возврат налога.

Но ФЗ № 330 от 1.11.2011 предоставил пенсионерам такую возможность за счет переноса вычета на прошлые годы.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры пенсионеру

Сложность получения имущественного вычета при покупке квартиры пенсионерам обусловлена отсутствием налогооблагаемого дохода. А раз нет дохода и не выплачивается НДФЛ, то и возвращать нечего.

Пенсия в этом случае не рассматривается, но ведь пенсионер трудился и исправно платил положенные налоги.

Несправедливо было бы совсем лишить льгот законопослушного гражданина только за выход на заслуженную пенсию.

По этой причине государство предусмотрело возможность переноса вычета на предшествующие три года, когда пенсионер еще трудился и выплачивал налоги.

Получить вычет можно, если соблюсти все утвержденные условия. Кроме того, не следует исключать и возможное наличие у пенсионера иного дохода.

В законодательстве не указано, что получать вычет допускается только за счет НДФЛ с заработной платы.

Любой официальный доход физлица (кроме государственных и социальных выплат), облагается подоходным налогом, что дает право на использование имущественного вычета.

Сбор необходимых документов

Обращаться за вычетом при покупке квартиры следует в ФНС по месту прописки.

Перечень подаваемых документов может несколько разниться, в зависимости от ситуации, но стандартный пакет включает в себя:

Дополнительно от пенсионера потребуется только копия пенсионного удостоверения.

Если осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером по ипотеке, то потребуется представить договор ипотечного займа.

Для неработающего пенсионера

Если пенсионер официально не работает, то и вычет ему получать не с чего. Но у него может иметься иной доход, облагаемый НДФЛ.

Например, пенсионер сдает квартиру в аренду или недавно продал недвижимость. Имущественный вычет можно применить к любому доходу, с которого выплачивается подоходный налог.

До 2012 года при отсутствии иных доходов помимо пенсии пенсионер не мог воспользоваться вычетом при покупке квартиры.

Но с 1.01.2012 по п.10 ст.220 НК стал возможным перенос имущественного вычета для пенсионеров на прошлые налоговые периоды.

Если просто изъяснить сложную формулировку налогового законодательства, то пенсионер вправе возвратить налог за три года, предыдущих году выхода на пенсию или периоду покупки квартиры.

Для трудоустроенного

Работающий пенсионер вправе воспользоваться вычетом за счет получаемой заработной платы. Конечно, при условии официального трудоустройства и выплаты НДФЛ.

Но основная проблема в том, что многие трудящиеся пенсионеры работают на полставки или заняты частично.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру за счет зарплаты становится весьма проблематичным.

Ранее трудящимся пенсионерам запрещалось переносить имущественный вычет. Но с 1.01.2014 в НК РФ были внесены поправки, устраняющие такое ограничение.

И начиная с 2014 года, трудящиеся пенсионеры могут оформлять вычет за предыдущие три года.Важно! При переносе вычета заполнять декларации нужно в обратной последовательности.

Видео: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионеромПри переносе вычета на 2017-2014 годы, последовательность деклараций будет выглядеть так — 2017, 2015, 2014. В каждую последующую декларацию переносится остаток вычета из декларации предшествующей.

Как правильно рассчитать 3 предыдущих года

Самым сложным моментом для пенсионера, оформляющего вычет, становится определение трех лет, за которые учитывается доход.

По мнению налоговой инспекции перенос на три года назад возможен только при обращении пенсионера за вычетом в год, последующий за годом, когда образовался остаток.

Более позднее обращение сокращает количество лет для переноса вычета. Таким образом, если пенсионер сначала купил квартиру, а потом вышел на пенсию, то три года отсчитываются от даты увольнения.

Год, в котором получен последний налогооблагаемый доход, признается годом образования остатка по имущественному вычету.

Если же приобретение квартиры состоялось уже после выхода на пенсию, то годом, от которого ведется отсчет трех лет, становится год приобретения жилья.

Порядок обращения

Оформление имущественного вычета для пенсионера происходит по стандартной схеме. Порядок действий выглядит так:

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ В ней указывается информация о сумме расходов, с которой возвращается налог. Также нужно указать сумму налогов, начисленных и удержанных за год, в отношении которого заполняется декларация. Для этого нужно получить у работодателя справку 2-НДФЛ за соответствующий год. Если для вычета используется иной доход, то размер выплаченных налогов можно уточнить в налоговой инспекции
Собирает документы на квартиру В частности потребуются бумаги, свидетельствующие о праве собственности. Это может быть договор купли-продажи с актом приема-передачи квартиры и документ о праве собственности (выписка из ЕГРН в 2017 году). Если квартира куплена в ипотеку и вычет оформляется на проценты, то соответственно потребуется ипотечный договор и справка о сумме уплаченных процентов
Готовим платежные документы Подтверждением затрат на приобретение квартиры становятся банковские выписки о переводе средств на счет продавца, кассовые чеки и прочее

После подготовительного этапа в налоговую инспекцию по месту жительства подается уже заполненная декларация с приложенными документами.

В течение трех месяцев налоговые органы проводят проверку. Если право на вычет подтверждается, то подается заявление свободной формы.

В нем указана просьба о применении вычета и перечислении средств на указанный счет. Если сумма возврата рассчитана сразу, то заявление можно подать одновременно с декларацией.

Обращаться за вычетом в налоговую следует не раньше года, следующего за годом покупки. Однако работающий пенсионер может получать вычет через работодателя.

Необходимо получить в налоговых органах подтверждение права на вычет (можно сразу же после оформления права собственности на квартиру).

Уведомление из ФНС подается в бухгалтерию работодателя и со следующего месяца подоходный налог с заработной платы не удерживается.

Оформление выплат на супруга или супругу

Пенсионер, состоящий в официальном браке, может оформить вычет за счет налогооблагаемого дохода супруга.

Если супруги приобретают имущество в общую долевую собственность, то конкретная доля каждого из них определена. До 1.01.2014 вычет можно было распределять только соответственно долям.

Но изменения в НК РФ позволили распределять вычет соответственно величине расходов каждого супруга при подтверждении таковых платежными документами.

При этом возможно два варианта:

  1. Вычет оформляется отдельно и оба супруга возвращают налог соразмерно понесенным расходам.
  2. Супруги вправе самостоятельно и в любых пропорциях распределять затраты.

Для оформления вычета на супругов в налоговую инспекцию вместе с основным пакетом документов подается свидетельство о браке и заявление о распределении вычета.

Поделить вычет можно как поровну, так и перенести его на одного супруга. При этом получить максимально допустимый вычет может каждый из супругов.

Нужно учесть, что соотношение по вычету определяется единожды и в дальнейшем не изменяется.

Распределить допускается и вычет по ипотечным процентам, причем в иных пропорциях, чем основной вычет.

Для этого также подается заявление о распределении вычета по ипотечным процентам. При этом соотношение вычета по процентам можно изменять ежегодно.

В 2017 году пенсионер вправе воспользоваться налоговой льготой по возмещению части затрат на покупку жилья наравне с работающими гражданами.

Главное, это правильно определить период для получения вычета и не затягивать с обращением в налоговую инспекцию.

jurist-protect.ru

Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году. Сроки

Каждый, кто приобретает совершенно любую недвижимость – будь то квартира или же частный дом, имеет полное право на возврат НДФЛ, конечно же, при наличии, соблюдении и соответствии ряду условий приписанных в законодательстве РФ. Но, возврат налога при покупке квартиры в 2017 году претерпел ряд серьёзных изменений, о которых обязательно следует знать и помнить, если вы хотите получить и рассчитываете хоть на какую, то компенсацию.

Условия возврата.

В соответствии с российским законодательством налоговый вычет на сегодняшний день составляет 13% от общей стоимости приобретаемого или же построенного жилья.

Хотя согласно закону сумма ни в коем случае не должна превышать за отчётный период годовой суммы фактически выплаченного в бюджет налогоплательщиком подоходного налога, а также ограничена максимальной суммой вычета, которая устанавливается законодательством в рамках 260 000 рублей.

В результате, исходя из прописанной в законе ставки и максимального размера возможного возврата, налоговый вычет можно получить со стоимости приобретаемого жилья, но не выше 2 миллионов рублей. Какие же ещё особенности и условия получения налогового вычета можно назвать?

  • Во-первых, возможность получения налогового вычета процентами, выплачиваемыми по ипотечному кредиту, который был взят непосредственно на покупку или же строительство жилья.
  • Во-вторых, допускается и разрешается разделение максимальной суммы возврата по нескольким объектам жилой недвижимости.
  • В-третьих, право на получение вычета является одноразовым, то есть каждый гражданин имеет на него право только один раз в своей жизни, тем самым отличаясь от налоговых вычетов на лечение и детей. Причём это правило применяется, теперь не к приобретаемой недвижимости, а непосредственно к самому налогоплательщику. Для чего необходимо это преобразование? Прежде всего, такое новшество направлено на интересы самих граждан, которые приобретают даже недорогое жильё.
  • В-четвёртых, все налогоплательщики уравнены в своих правах, так как по новому закону в течение жизни могут получить одинаковую сумму денег, равную 260 000 рублей независимо от первоначальной стоимости жилья.
  • В-пятых, возможный повторный возврат НДФЛ, но лишь при соблюдении определённых условий. Например, когда установленный и прописанный государством лимит не был полностью использован налогоплательщиком. Иными словами неиспользованный до конца налоговый вычет он может получить, оформляя новую покупку жилья.
  • В-шестых, возможность переноса суммы имущественного вычета на родителей несовершеннолетнего. Иными словами, родители опекуны имеют вполне законное право перенести на себя все налоговые вычеты своего несовершеннолетнего ребёнка в случае приобретения недвижимости. Если, конечно же, ребёнок не достиг 18 лет, так как после достижения этого возраста эта поправка просто не действует.

Новые ограничения и сроки по налоговому вычету.

Помимо новых условий приобретения вычета, Правительство РФ спроектировало и прописало ограничения, которые непосредственно касаются применения нормативных правил. Что это за ограничения?

    1.Новые правила распространяются и действуют на тех налогоплательщиков, которые приобрели недвижимость после 2014 года, до 2013 года эти правила просто-напросто не действуют.
    2.Новшества доступны тем гражданам, которые ещё не воспользовались правом вернуть налоговый вычет. Лица, которые получили налоговый вычет до 2014 года, считаются полностью реализовавшими своё право.

Как получить возврат денег?

Многих волнует и интересует вопрос, каким образом и путём можно получить этот налоговый вычет на возврат денежных средств. Если вы приобрели недвижимость, то вы обязательно должны познакомиться и в точности следовать следующим действиям.

  • Во-первых, подготовит необходимый пакет документов, без которых просто-напросто невозможно начать получение денег. Какие это документы?1. Заполненная форма 3-НДФЛ. В том случае, если пакет документов передаётся непосредственно через работодателя, то данный документ не нужен.2. Справка 2-НДФЛ, в которой отображается в полной мере и степени суммарный доход и размер уплаченного налога.3. Паспорт.4. ИНН.5. Право собственности или же соответствующий договор купли-продажи недвижимости.6. Копия кредитного договора, если жильё приобретено в ипотеку.7. Документальное подтверждение понесённых затрат в виде соответствующих банковских выписок, чеки с уплаченными банковскими процентами.8. Соответствующее заявление о возврате налога.
  • Во-вторых, все собранные документы подаются непосредственно в налоговые органы по месту жительства и прописки. Налоговая имеет полное право на рассматривать ваш вопрос в течение 3-х месяцев. В том случае, если в документах будут обнаружены какие-нибудь неточности, то инспекция вправе запросить необходимые уточнения или же потребовать предоставления дополнительных документов. Если решение положительное, то на реквизиты налогоплательщика перечисляется сумма вычета, и после из зарплаты не будет высчитываться сумма подоходного налога, пока не произойдёт полного возмещения денежных средств.

Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году является очень важным механизмом и хорошей возможностью получения небольшой части потраченных средств от государства. Вот почему, если вы решили приобрести или же построить жильё, то следует внимательно ознакомиться со всеми этим тонкостями и особенностями.

Подходящие публикации

v-2017-godu.ru


Смотрите также